Cần hỏi Thuế TNDN của chuyển nhượng TSCĐ là bất động sản

[Bồ Công Anh]

Dạ, Anh, chị cho em hỏi với ạ.
Công ty em có 1 TSCĐ là nhà đất đang trích khấu hao. Hiện tại đã thực hiện chuyển nhượng tài sản trên và xuất hóa đơn cho người mua. Nhưng có điều em chưa rõ về phần tính thuế TNDN cho việc chuyển nhượng này
1. Về thuế TNDN cho việc chuyển nhượng này có phải tính tạm nộp thuế 20% TNDN về việc chuyển nhượng cho bất động sản (Doanh thu-giá vốn và các chi phí được trừ liên quan đến hoạt động chuyển nhượng) không ạ.
2. Có thể xem như là thanh lý 1 TSCĐ bình thường đưa vào thu nhập khác và tính tạm nộp thuế TNDN bình thường theo Quý.
3. Nếu tạm nộp thuế thì nộp ở tiểu mục 1052 hay 1053 ạ.
Mong các anh chị hướng dẫn thêm. Em cảm ơn ạ.

 

[HoangDung]

Dạ, Anh, chị cho em hỏi với ạ.
Công ty em có 1 TSCĐ là nhà đất đang trích khấu hao. Hiện tại đã thực hiện chuyển nhượng tài sản trên và xuất hóa đơn cho người mua. Nhưng có điều em chưa rõ về phần tính thuế TNDN cho việc chuyển nhượng này
1. Về thuế TNDN cho việc chuyển nhượng này có phải tính tạm nộp thuế 20% TNDN về việc chuyển nhượng cho bất động sản (Doanh thu-giá vốn và các chi phí được trừ liên quan đến hoạt động chuyển nhượng) không ạ.
2. Có thể xem như là thanh lý 1 TSCĐ bình thường đưa vào thu nhập khác và tính tạm nộp thuế TNDN bình thường theo Quý.
3. Nếu tạm nộp thuế thì nộp ở tiểu mục 1052 hay 1053 ạ.
Mong các anh chị hướng dẫn thêm. Em cảm ơn ạ.

1. Nếu khác tỉnh thì tạm tính, còn cùng tỉnh thì hạch toán khai tính toán bình thường
2. đúng rồi bạn nhé
3. coi lại 1-2

 

[Bồ Công Anh]

1. Nếu khác tỉnh thì tạm tính, còn cùng tỉnh thì hạch toán khai tính toán bình thường
2. đúng rồi bạn nhé
3. coi lại 1-2

Dạ, Em cảm ơn chị ạ.
TSCĐ ở cùng tỉnh với Cty, vậy là khai tính nộp bình thường theo quý. Khi nộp thuế theo tiểu mục 1052 là được đúng không ạ.