Cần hỏi Thuế TNDN và xuất hoá đơn VAT khi cung ứng dịch vụ

[Tâm Đào]

Xin cho em hỏi, công ty em làm về lập trình web. Thường thì quy trình thanh toán sẽ chia ra trả 50% ngay khi ký hợp đồng và 50% sau khi ký nghiệm thu. Với 1 vài khách lớn yêu cầu xuất hoá đơn khi họ thanh toán đợt 1 ạ. Lúc này em xuất hoá đơn nhưng chưa ghi nhận doanh thu thì có đúng không ạ? Do ngay khi ký hợp đồng thì chưa phát sinh việc cung cấp dịch vụ nên chưa có chi phí đi kèm nếu ghi nhận doanh thu, em chỉ ghi nhận là khoản khách hàng trả trước. Và trên tờ khai thuế TNDN em phải thể hiện khoản đã xuất hoá đơn nhưng chưa ghi nhận doanh thu này như thế nào cho đúng ạ? Mong anh/ chị giúp đỡ, em cảm ơn ạ.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Xin cho em hỏi, công ty em làm về lập trình web. Thường thì quy trình thanh toán sẽ chia ra trả 50% ngay khi ký hợp đồng và 50% sau khi ký nghiệm thu. Với 1 vài khách lớn yêu cầu xuất hoá đơn khi họ thanh toán đợt 1 ạ. Lúc này em xuất hoá đơn nhưng chưa ghi nhận doanh thu thì có đúng không ạ? Do ngay khi ký hợp đồng thì chưa phát sinh việc cung cấp dịch vụ nên chưa có chi phí đi kèm nếu ghi nhận doanh thu, em chỉ ghi nhận là khoản khách hàng trả trước. Và trên tờ khai thuế TNDN em phải thể hiện khoản đã xuất hoá đơn nhưng chưa ghi nhận doanh thu này như thế nào cho đúng ạ? Mong anh/ chị giúp đỡ, em cảm ơn ạ.

ok bạn, thuế GTGt vẫn khai nhưng TNDN thì chưa nếu chưa tiến hành