Cần hỏi Thuế TNDN

[tranha]

Mình xem báo cáo cty này, trên BCTC 2018 thuế TNDN dư là 0, nhưng đối chiếu với thuế thì cuối năm 2018 đang nộp thừa 43.454.348đ. Mình làm điều chỉnh đầu năm 2019 : 3334-821: 43.454.348đ. Lúc lên bảng cân đối thì bị lệch đúng số này. Lẽ ra phải dự nợ 421: 40.806.255 đ .mà lên bảng cân đối lại dư có 46.102.468 đ. Mọi người xem giúp mình với. Nếu mình điều chỉnh 3334-4211 thì bảng cân đối và bảng báo cáo kết quả kinh doanh giống nhau, mà điều cỉnh sang 821 thì 2 bảng này lệch nhau

 

[Thức Nguyễn Văn]

Mình xem báo cáo cty này, trên BCTC 2018 thuế TNDN dư là 0, nhưng đối chiếu với thuế thì cuối năm 2018 đang nộp thừa 43.454.348đ. Mình làm điều chỉnh đầu năm 2019 : 3334-821: 43.454.348đ. Lúc lên bảng cân đối thì bị lệch đúng số này. Lẽ ra phải dự nợ 421: 40.806.255 đ .mà lên bảng cân đối lại dư có 46.102.468 đ. Mọi người xem giúp mình với. Nếu mình điều chỉnh 3334-4211 thì bảng cân đối và bảng báo cáo kết quả kinh doanh giống nhau, mà điều cỉnh sang 821 thì 2 bảng này lệch nhau

Em phải coi lại nộp dư này đã hạch toán chưa? và nộp dư phát sinh từ năm nào? Dùng TK 811, 4211 để làm chứ không nên dùng TK 821.