Cần hỏi Thuế vãng lai khai và nộp theo thông tư 80/2021 xử lý thế nào?

[Pc1]

Anh chị cho em hỏi là CTY em có trụ sở ở Hà Nội, và có công trình thi công ở tỉnh Bắc Ninh. Chủ đầu tư họ khấu trừ tại nguồn tiền thuế vãng lai vào công nợ phải thu của bên em. Sau đó họ đi nộp tiền vào kho bạc Nhà Nước tỉnh Bắc Ninh (chi tiết giấy rút vốn theo file đính kèm). Kính nhờ anh chị tư vấn giúp em trong trường hợp này thì công ty em có được trừ vào số thuế GTGT phải nộp tại trụ sở chính k ạ

 

[dvt1987]

Anh chị cho em hỏi là CTY em có trụ sở ở Hà Nội, và có công trình thi công ở tỉnh Bắc Ninh. Chủ đầu tư họ khấu trừ tại nguồn tiền thuế vãng lai vào công nợ phải thu của bên em. Sau đó họ đi nộp tiền vào kho bạc Nhà Nước tỉnh Bắc Ninh (chi tiết giấy rút vốn theo file đính kèm). Kính nhờ anh chị tư vấn giúp em trong trường hợp này thì công ty em có được trừ vào số thuế GTGT phải nộp tại trụ sở chính k ạ Xem đính kèm 5491

Bản chất thuế vãng lai theo mình hiểu là phân bổ thuế GTGT cho địa phương có công trình XD từ địa phương đặt trụ sở chính của công ty.
Theo TT80 thì từ 2022 không phải kê khai thuế vãng lai mẫu 05 nữa.
Còn trụ sở vẫn khấu trừ số đã phân bổ đóng vãng lai bình thường nhé.

 

[Pc1]

Bản chất thuế vãng lai theo mình hiểu là phân bổ thuế GTGT cho địa phương có công trình XD từ địa phương đặt trụ sở chính của công ty.
Theo TT80 thì từ 2022 không phải kê khai thuế vãng lai mẫu 05 nữa.
Còn trụ sở vẫn khấu trừ số đã phân bổ đóng vãng lai bình thường nhé.

bình thường doanh nghiệp trực tiếp kê khai và nộp thuêd vãng lai thì em sẽ trừ khi phải nộp thuế GTGT ở trụ sở chính. Nhưng TH này lại là chủ đầu tư ở địa bàn đó tự khâud trừ tại nguồn và đem nộp tiền vào KBNN thấy CTY em thì em có đc trừ khi nộp thuế GTGT ở trụ sở chính k ấy ạ

 

[Moon Sailor]

bình thường doanh nghiệp trực tiếp kê khai và nộp thuêd vãng lai thì em sẽ trừ khi phải nộp thuế GTGT ở trụ sở chính. Nhưng TH này lại là chủ đầu tư ở địa bàn đó tự khâud trừ tại nguồn và đem nộp tiền vào KBNN thấy CTY em thì em có đc trừ khi nộp thuế GTGT ở trụ sở chính k ấy ạ

Có được trừ em nhé!
Nhiều công ty giống TH của em, cty họ vẫn được trừ thuế GTGT ở trụ sở chính.

 

[Pc1]

Có được trừ em nhé!
Nhiều công ty giống TH của em, cty họ vẫn được trừ thuế GTGT ở trụ sở chính.

Vậy trụ sở chính có cần làm tờ khai (05/GTGT)(TT80/2021) k ạ.

 

[Moon Sailor]

Vậy trụ sở chính có cần làm tờ khai (05/GTGT)(TT80/2021) k ạ.

Ko phải làm, bạn nhé!

 

[BTPhuong]

Anh chị cho em hỏi là xuất hoá đơn làm thanh toán nhưng chủ đầu tư thu hết tạm ứng thì có phải làm tờ khai vãng lai nộp không ạ?