Cần hỏi Thuế vãng lai trong các trường hợp sau có phải khai không?

[botien88]

Nhà kế cho em hỏi 2 câu hỏi như sau:
Câu hỏi 1: Cty em có hoạt động thi công lắp đặt thiết bị Phòng cháy chữa cháy cho một cty A ở Bắc Ninh, giá trị hợp đồng là 800tr (dưới 1 tỷ). Vậy em có phải kê khai và phân bổ thuế ở PL 06 không ạ?
Câu hỏi 2:
Cty mẹ ký với chủ đầu tư thi công xây lắp nhà xưởng ở Bắc Ninh, trị giá hợp đồng là 3.2 tỷ, sau đó cty mẹ lại ném dự án đó cho cty con là cty em thực hiện thi công dự án đó.
Kết thúc dự án cty em xuất hóa đơn đầu ra cho cty mẹ là 2.8 tỷ, cty mẹ xuất hóa đơn bán ra cho chủ đầu tư là 3.2 tỷ
Vậy cho em hỏi: trường hợp này cty em là cty con có phải nộp thuế vãng lai hay phân bổ thuế ở PL 06 không ạ?
Xin cảm ơn!

 

[Kế Toán SG]

Nhà kế cho em hỏi 2 câu hỏi như sau:
Câu hỏi 1: Cty em có hoạt động thi công lắp đặt thiết bị Phòng cháy chữa cháy cho một cty A ở Bắc Ninh, giá trị hợp đồng là 800tr (dưới 1 tỷ). Vậy em có phải kê khai và phân bổ thuế ở PL 06 không ạ?
Câu hỏi 2:
Cty mẹ ký với chủ đầu tư thi công xây lắp nhà xưởng ở Bắc Ninh, trị giá hợp đồng là 3.2 tỷ, sau đó cty mẹ lại ném dự án đó cho cty con là cty em thực hiện thi công dự án đó.
Kết thúc dự án cty em xuất hóa đơn đầu ra cho cty mẹ là 2.8 tỷ, cty mẹ xuất hóa đơn bán ra cho chủ đầu tư là 3.2 tỷ
Vậy cho em hỏi: trường hợp này cty em là cty con có phải nộp thuế vãng lai hay phân bổ thuế ở PL 06 không ạ?
Xin cảm ơn!

1. Không có làm
2. Có làm vãng lai

 

[botien88]

1. Không có làm
2. Có làm vãng lai

câu hỏi 2: Quan điểm của em là không khê khai và nộp thuế vãng lai ngoại tỉnh vì 2 lý do:
1- Thông tư 80 Quy định: "Người nộp thuế là nhà thầu xây dựng, ký hợp đồng trực tiếp với chủ đầu tư để thi công công trình xây dựng tại tỉnh khác với nơi có trụ sở chính của người nộp thuế"
Key ở đây là " nhà thầu xây dựng, ký hợp đồng trực tiếp với chủ đầu tư" vậy ký hợp đồng trực tiếp với chủ đầu tư ở đây là cty mẹ chứ ko phải là cty con( cty của em)
2- cty mẹ đã nộp thuế nhà thầu rồi, vậy e nghĩ là cty em là cty con sẽ ko phải nộp
Xin cảm ơn và mong nhận được phản hồi!

 

[Thức Nguyễn Văn]

câu hỏi 2: Quan điểm của em là không khê khai và nộp thuế vãng lai ngoại tỉnh vì 2 lý do:
1- Thông tư 80 Quy định: "Người nộp thuế là nhà thầu xây dựng, ký hợp đồng trực tiếp với chủ đầu tư để thi công công trình xây dựng tại tỉnh khác với nơi có trụ sở chính của người nộp thuế"
Key ở đây là " nhà thầu xây dựng, ký hợp đồng trực tiếp với chủ đầu tư" vậy ký hợp đồng trực tiếp với chủ đầu tư ở đây là cty mẹ chứ ko phải là cty con( cty của em)
2- cty mẹ đã nộp thuế nhà thầu rồi, vậy e nghĩ là cty em là cty con sẽ ko phải nộp
Xin cảm ơn và mong nhận được phản hồi!

Hiện tại không có văn bản nào nói thầu phụ không phải nộp thuế vãng lai.

 

[botien88]

Hiện tại không có văn bản nào nói thầu phụ không phải nộp thuế vãng lai.

Không có văn bản QĐ thầu phụ ko phải nộp thuế nhưng, QĐ có nói là : "Ký hợp đồng trực tiếp với chủ đầu tư" mà ký là do cty mẹ ký với chủ đầu tư chứ cty em là cty con ko ký.
Cty em chỉ ký làm cho cty mẹ thôi.
vậy cty em là cty con có phải nộp thuế nhà thầu ko anh? hơn nữa cty mẹ nộp thuế nhà thầu rồi, vậy cùng 1 dự án mà 2 cty nộp thuế ạ? liệu bị trùng ko anh?