Cần hỏi Thuế vãng lai

[K Huyền]

Mọi người cho em hỏi chút ạ, công ty em thi công PCCC cho cơ quan huyện trên địa bàn TP Hà Nội nhưng khác quận mà bên em đặt trụ sở chính, kho bạc đã trích 2% trước khi thanh toán và có chứng từ nộp tiền vào NSNN (Nộp vào kho bạc huyện Thanh Trì, còn bên em thuộc quận Thanh Xuân) thì khoản thuế này bên em có kê khai vào Phụ lục 01-5 trên TK 01/GTGT không ạ? Hay chỉ hạch toán và khi nộp số thuế phát sinh của quý thì tự động giảm số tiền phải nộp tương ứng với khoản 2% trên ạ?

 

[HoangDung]

Mọi người cho em hỏi chút ạ, công ty em thi công PCCC cho cơ quan huyện trên địa bàn TP Hà Nội nhưng khác quận mà bên em đặt trụ sở chính, kho bạc đã trích 2% trước khi thanh toán và có chứng từ nộp tiền vào NSNN (Nộp vào kho bạc huyện Thanh Trì, còn bên em thuộc quận Thanh Xuân) thì khoản thuế này bên em có kê khai vào Phụ lục 01-5 trên TK 01/GTGT không ạ? Hay chỉ hạch toán và khi nộp số thuế phát sinh của quý thì tự động giảm số tiền phải nộp tương ứng với khoản 2% trên ạ?

Phần này bạn tham khảo 02 công văn sau để làm

1. Công văn số 789/BTC-TCT
2. Công văn số 6789/BTC-TCT

 

[ThaoND]

Cho e hỏi
Hiện tại công ty em đang thực hiện hoạt động mua và bán tại 1 tỉnh khác, tức là đại lý cho 1 đơn vị khác tỉnh và bên e bán lại cho các đối tác khác tại tỉnh đó luôn thì có phải nộp thuế vãng lai không ạ?
Em cảm ơn

 

[hongnhung83]

Mình cũng có một vấn đề liên quan đến vấn đề này, xin phép chủ top cho mình hỏi cùng. Bên mình có thi công công trình nhà nước chủ đầu tư thanh toán cũng khấu trừ 2%, nhưng kế toán quên làm nhập giá trị 2% nộp thuế vào báo cáo, giờ công trình làm quyết toán, mình kiểm tra lại số tiền thanh toán nên thấy nó chênh lệch, việc này xảy ra năm 2016, giờ mình phải xử lý sao cho đúng só liệu?

 

[Kế Toán SG]

Mình cũng có một vấn đề liên quan đến vấn đề này, xin phép chủ top cho mình hỏi cùng. Bên mình có thi công công trình nhà nước chủ đầu tư thanh toán cũng khấu trừ 2%, nhưng kế toán quên làm nhập giá trị 2% nộp thuế vào báo cáo, giờ công trình làm quyết toán, mình kiểm tra lại số tiền thanh toán nên thấy nó chênh lệch, việc này xảy ra năm 2016, giờ mình phải xử lý sao cho đúng só liệu?

Bạn xem chưa làm bước nào thì hạch toán bù vào năm nay thôi chứ biết sao được

Cho e hỏi
Hiện tại công ty em đang thực hiện hoạt động mua và bán tại 1 tỉnh khác, tức là đại lý cho 1 đơn vị khác tỉnh và bên e bán lại cho các đối tác khác tại tỉnh đó luôn thì có phải nộp thuế vãng lai không ạ?
Em cảm ơn

từ 1 tỷ trở lên mới dính vãng lai ngoại tĩnh bạn nhé ( Thông tư số 26/2015/TT-BTC)

 

[ThaoND]

Bạn xem chưa làm bước nào thì hạch toán bù vào năm nay thôi chứ biết sao được

từ 1 tỷ trở lên mới dính vãng lai ngoại tĩnh bạn nhé ( Thông tư số 26/2015/TT-BTC)

Trên 1 tỷ b ơi. Mình cũng có tham khảo rồi nhưng nhieu chỗ mình đọc thì thấy bảo nếu phát sinh mua bán tại chỗ không cùng tỉnh thì cũng không phải nộp thuế vãng lai

 

[Kế Toán SG]

Trên 1 tỷ b ơi. Mình cũng có tham khảo rồi nhưng nhieu chỗ mình đọc thì thấy bảo nếu phát sinh mua bán tại chỗ không cùng tỉnh thì cũng không phải nộp thuế vãng lai

Nếu bán tới đó tổ chức bán hàng mà trên 1 tỷ là phải tính thuế vãng lai đó, họ ko tính là họ tự làm sai luật thôi, cơ quan nhà nước ở tỉnh đó mà biết là truy thu phạt như thường

 

[ThaoND]

Nếu bán tới đó tổ chức bán hàng mà trên 1 tỷ là phải tính thuế vãng lai đó, họ ko tính là họ tự làm sai luật thôi, cơ quan nhà nước ở tỉnh đó mà biết là truy thu phạt như thường

Mình gửi bạn cái này không biết đơn vị mình có thuộc trường hợp này k . Bên mình là đại lý vé tham quan ???
9. Mua bán tại chỗ không bị xem là bán hàng vãng lai
Trường hợp nguyên vật liệu được mua và bán ngay tại địa phương đó (ví dụ: mua cát xây dựng và bán cho công trình xây dựng trong cùng địa bàn tỉnh) thì không bị xem là bán hàng vãng lai, được miễn trích nộp thuế vãng lai.
(Công văn số 3049/TCT-KK ngày 5/8/2014).

 

[ThaoND]

Mình gửi bạn cái này không biết đơn vị mình có thuộc trường hợp này k . Bên mình là đại lý vé tham quan ???
9. Mua bán tại chỗ không bị xem là bán hàng vãng lai
Trường hợp nguyên vật liệu được mua và bán ngay tại địa phương đó (ví dụ: mua cát xây dựng và bán cho công trình xây dựng trong cùng địa bàn tỉnh) thì không bị xem là bán hàng vãng lai, được miễn trích nộp thuế vãng lai.
(Công văn số 3049/TCT-KK ngày 5/8/2014).

Bên mình làm đại lý vé tham quan cho 1 đơn vị khác tỉnh, tại tỉnh đó bên đối tác xuất vé cho bên mình và bên mình bán luôn tại tỉnh đó luôn.

 

[Kế Toán SG]

Bên mình làm đại lý vé tham quan cho 1 đơn vị khác tỉnh, tại tỉnh đó bên đối tác xuất vé cho bên mình và bên mình bán luôn tại tỉnh đó luôn.

Trường hợp của bạn đâu phải bán hàng vãng lai bạn?

Bán hàng vãng lại là bạn có trự sở ở tỉnh A, nhưng sang tỉnh B bạn tổ chức bán hàng ( Dựng rạp, tổ chức hội chợ..... để bán hàng) ấy

Còn mình có trụ sở ở A, khách hàng ở các tỉnh B<C<D họ mua hàng là chuyện bình thường

 

[ThaoND]

Trường hợp của bạn đâu phải bán hàng vãng lai bạn?

Bán hàng vãng lại là bạn có trự sở ở tỉnh A, nhưng sang tỉnh B bạn tổ chức bán hàng ( Dựng rạp, tổ chức hội chợ..... để bán hàng) ấy

Còn mình có trụ sở ở A, khách hàng ở các tỉnh B<C<D họ mua hàng là chuyện bình thường

Nhưng có điều là bên t mua vé trực tiếp tại tỉnh đó và có nhân viên bán trực tiếp tại tỉnh đó luôn ý bạn

 

[Kế Toán SG]

Nhưng có điều là bên t mua vé trực tiếp tại tỉnh đó và có nhân viên bán trực tiếp tại tỉnh đó luôn ý bạn

Đó đâu phải là vãng lai bạn, coi lại cmt mình mới tư vấn nhé