Cần hỏi Tiền lương cộng tác viên bị sót năm 2022 hạch toán thế nào?

[mrBao]

Dear all,

Mình có tình huống về việc hách toán lương như sau: từ tháng 1/2022-> đến tháng 12/2022 sót chi phí CTV viên hết 200 trđ và ko khấu trừ thuế TNCN 10%

Xử lý như sau:
Quyết toán thuế TNCN năm 2022 này, cty đưa hết vào chi phí công cty 200 trđ và nộp thuế TNCN 10% 20trđ

Các quý năm 2022 do quên khấu trừ nếu khi quyết toán thì có bị tính chậm nộp các quý ko ạ?

Và tờ khai tạm khấu trừ các quý sót mấy bạn cộng tác viên thì có bị điều chỉnh lại ko ạ?

Nhờ các bạn tư vấn.

Cám ơn ạ

 

[Moon Sailor]

Dear all,

Mình có tình huống về việc hách toán lương như sau: từ tháng 1/2022-> đến tháng 12/2022 sót chi phí CTV viên hết 200 trđ và ko khấu trừ thuế TNCN 10%

Xử lý như sau:
Quyết toán thuế TNCN năm 2022 này, cty đưa hết vào chi phí công cty 200 trđ và nộp thuế TNCN 10% 20trđ

Các quý năm 2022 do quên khấu trừ nếu khi quyết toán thì có bị tính chậm nộp các quý ko ạ?

Và tờ khai tạm khấu trừ các quý sót mấy bạn cộng tác viên thì có bị điều chỉnh lại ko ạ?

Nhờ các bạn tư vấn.

Cám ơn ạ

Bạn phải khai bổ sung lại các quý, bạn đọc NĐ 126 và TT 80 nhé.

 

[Moon Sailor]

Dear all,

Mình có tình huống về việc hách toán lương như sau: từ tháng 1/2022-> đến tháng 12/2022 sót chi phí CTV viên hết 200 trđ và ko khấu trừ thuế TNCN 10%

Xử lý như sau:
Quyết toán thuế TNCN năm 2022 này, cty đưa hết vào chi phí công cty 200 trđ và nộp thuế TNCN 10% 20trđ

Các quý năm 2022 do quên khấu trừ nếu khi quyết toán thì có bị tính chậm nộp các quý ko ạ?

Và tờ khai tạm khấu trừ các quý sót mấy bạn cộng tác viên thì có bị điều chỉnh lại ko ạ?

Nhờ các bạn tư vấn.

Cám ơn ạ

Tiết a, khoản 4 Điều 7 của NĐ 126:
Trường hợp chưa nộp hồ sơ khai quyết toán thuế năm thì người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế của tháng, quý có sai, sót, đồng thời tổng hợp số liệu khai bổ sung vào hồ sơ khai quyết toán thuế năm.

Trường hợp đã nộp hồ sơ khai quyết toán thuế năm thì chỉ khai bổ sung hồ sơ khai quyết toán thuế năm; riêng trường hợp khai bổ sung tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập từ tiền lương, tiền công thì đồng thời phải khai bổ sung tờ khai tháng, quý có sai, sót tương ứng.

 

[mrBao]

Tiết a, khoản 4 Điều 7 của NĐ 126:
Trường hợp chưa nộp hồ sơ khai quyết toán thuế năm thì người nộp thuế khai bổ sung hồ sơ khai thuế của tháng, quý có sai, sót, đồng thời tổng hợp số liệu khai bổ sung vào hồ sơ khai quyết toán thuế năm.

Trường hợp đã nộp hồ sơ khai quyết toán thuế năm thì chỉ khai bổ sung hồ sơ khai quyết toán thuế năm; riêng trường hợp khai bổ sung tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập từ tiền lương, tiền công thì đồng thời phải khai bổ sung tờ khai tháng, quý có sai, sót tương ứng.

Giờ mình điều chỉnh tờ khai các quý năm 2022, phát sinh thêm thuế TNCN phải nộp phải nộp thì có tính tiền chậm nộp hay bị phạt ko ạ?

 

[Moon Sailor]

Giờ mình điều chỉnh tờ khai các quý năm 2022, phát sinh thêm thuế TNCN phải nộp phải nộp thì có tính tiền chậm nộp hay bị phạt ko ạ?

Chỉ tính tiền phạt chậm nộp tiền thuế của số phát sinh thêm thôi.