Cần hỏi Tiền thuế GTGT trên hóa đơn ghi dấu "x" là loại thuế suất gì vậy ạ?

[jeanbau212]

E có nhận được HĐ đầu vào có phần thuế suất ghi dấu "x". Ac cho e hỏi đây là loại thuế suất gì v ạ và e nên kê khai hóa đơn này như thế nào ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

E có nhận được HĐ đầu vào có phần thuế suất ghi dấu "x". Ac cho e hỏi đây là loại thuế suất gì v ạ và e nên kê khai hóa đơn này như thế nào ạ?

Xem đính kèm 6749​

Ý nghĩa của nó không kê khai tính thuế (KKKTT) hóa đơn điện tử thì yêu cầu xuất lại

 

[Moon Sailor]

E có nhận được HĐ đầu vào có phần thuế suất ghi dấu "x". Ac cho e hỏi đây là loại thuế suất gì v ạ và e nên kê khai hóa đơn này như thế nào ạ?

Xem đính kèm 6749​

——> hoá đơn xuất sai, yêu cầu xuất lại

Công văn số 1450/CT-TTHT ngày 22/07/2022 của Cục thuế tỉnh An Giang về việc thể hiện thông tin trên hóa đơn điện tử
1. Cách thể hiện thuế suất và tiền thuế GTGT theo từng đối tượng
- Tại trường dữ liệu “thuế suất” trên hóa đơn điện tử, tùy theo trường hợp cụ thể mà tích chọn thuế suất phù hợp với từng loại hàng hóa, dịch vụ theo quy định về thuế GTGT; cụ thể như:
+ Đối với hàng hóa, dịch vụ là đối tượng không chịu thuế GTGT, tích chọn vào giá trị “KCT” tại trường dữ liệu “thuế suất” trên hóa đơn điện tử.
+ Đối với hàng hóa, dịch vụ là đối tượng không kê khai, tính nộp thuế GTGT, tích chọn vào giá trị “KKKNT” tại trường dữ liệu “thuế suất” trên hóa đơn điện tử.

- Hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT và hàng hóa, dịch vụ không kê khai, tính nộp thuế GTGT thuộc đối tượng không tính thuế, nên thuế GTGT bằng không (0). Do đó, trường hợp trên hóa đơn chỉ có hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT hoặc không kê khai, tính nộp thuế GTGT thì tại trường dữ liệu “Tổng tiền thuế GTGT” được thể hiện bằng không (0).



2. Cách thể hiện hóa đơn đối với hàng hóa, dịch vụ khuyến mại theo quy định của pháp luật về thương mại
Theo quy định tại điểm a khoản 2 Mục II Phần II Quy định về thành phần chứa dữ liệu nghiệp vụ hóa đơn điện tử và phương thức truyền nhận với cơ quan thuế ban hành kèm theo Quyết định số 1450/QĐ-TCT, thì trường dữ liệu “tính chất” là dữ liệu bắt buộc, nên khi lập hóa đơn điện tử, phải tích chọn vào giá trị tại trường dữ liệu “tính chất” để phân biệt giữa hàng hóa, dịch vụ thông thường; hàng hóa, dịch vụ khuyến mại; hàng hóa, dịch vụ có chiết khấu thương mại;…Cụ thể như sau:
- Khi lập hóa đơn điện tử đối với hàng hóa, dịch vụ khuyến mại theo quy định của pháp luật về thương mại, phải tích chọn vào giá trị “2” (tương ứng hàng hóa, dịch vụ khuyến mại) tại trường dữ liệu “tính chất”.
- Đối với hàng hóa, dịch vụ khuyến mại theo quy định của pháp luật về thương mại, giá tính thuế được xác định bằng không (0) theo quy định tại khoản 5 Điều 7 Thông tư số 219/2013/TT-BTC. Về thuế suất, phải tích chọn thuế suất đúng 4 theo thuế suất của từng đối tượng hàng hóa, hàng hóa dịch vụ. “Tổng tiền thuế GTGT” của hàng hóa, dịch vụ khuyến mãi bằng không (0).

 

[jeanbau212]

Ý nghĩa của nó không kê khai tính thuế (KKKTT) hóa đơn điện tử thì yêu cầu xuất lại

dạ e cám ơn ạ