- Tham gia
- 8/6/21
- Bài viết
- 82
- Thích
- 20
Em chào anh, mong anh giải đáp giúp e vấn đề sau ạ:
Cty e ký hđong cho khách thuê máy photocopy ngày 5/10/21 , khách hàng trả tiền theo tháng là 3 triệu đồng đã vat (cty chịu trách nhiệm thay mọi vật tư linh kiện, sữa chữa máy cho khách mà k đc thu thêm tiền )
Ngày 5/11/21 cty xuất hđon cho khách cho khoảng thời gian từ 5/10/21 đến 4/11/21, xuất tương tự cho các tháng sau.
Ngoài ra, còn có những hợp đồng tương tự nhưng cứ 3 tháng xuất hđon 1 lần, xuất trước khi sử dụng dịch vụ
Em hạch toán như sau:
1.Khi mua máy về để cho thuê
nợ 153,133/có 331,111,112
2.Khi xuất máy cho thuê (lập bảng theo dõi máy cho từng khách thuê)
nợ 242/có 153
3.khi Xuất vật tư thay cho khách (khách không ký xác nhận số lương vật tư phát sinh cphi này do trong hợp đồng đã ghi là bên thuê chịu cp này)
Nợ 154/có 156
4.ngày 30 hoặc 31 hàng tháng tính khấu hao
Nợ 154/có 242
5. Tại ngày xuất hóa đơn
Nợ 131/có 511 (trg hợp xuất sau khi khách dùng hết 1 tháng) , 3331
Nợ 131/có 3387 (trg hợp xuất trước 3 tháng) 3331
7. Ngày 30 hoặc 31 hàng tháng thì phân bổ dthu
Nợ 3387/có 511 :chia đều doanh thu 3 tháng
6. 30 hoặc 31 của tháng cuối trong quý thì kết chuyển (do cty báo cáo thuế theo quý)
Nợ 632/có 154
Nợ 911/có 632
Nợ 511/có 911
Em làm như vậy đúng hay sai ạ
VÀ EM CHƯA BIẾT CÁCH TÍNH KHẤU HAO CHO MÁY khi mà ngày thuê và ngày xuất hóa đơn lại không phải ngày đầu tháng đến cuối tháng như vd trên từ 5/10 đến 4/11
Tất cả các hợp đồng thuê em đều hạch toán chung trên tk 154, k hạch toán chi tiết, chỉ lập bảng kê theo dõi ngoài theo từng hợp đồng, cuối quý tính ra số phát sinh, số cần kết chuyển của từng hợp đồng
Căn cứ vào đó để cộng gộp 154 của các hợp đồng rồi kết chuyển một lần sang 632 luôn
Rất mong anh giải đáp giúp e
Em cảm ơn nhiều
Cty e ký hđong cho khách thuê máy photocopy ngày 5/10/21 , khách hàng trả tiền theo tháng là 3 triệu đồng đã vat (cty chịu trách nhiệm thay mọi vật tư linh kiện, sữa chữa máy cho khách mà k đc thu thêm tiền )
Ngày 5/11/21 cty xuất hđon cho khách cho khoảng thời gian từ 5/10/21 đến 4/11/21, xuất tương tự cho các tháng sau.
Ngoài ra, còn có những hợp đồng tương tự nhưng cứ 3 tháng xuất hđon 1 lần, xuất trước khi sử dụng dịch vụ
Em hạch toán như sau:
1.Khi mua máy về để cho thuê
nợ 153,133/có 331,111,112
2.Khi xuất máy cho thuê (lập bảng theo dõi máy cho từng khách thuê)
nợ 242/có 153
3.khi Xuất vật tư thay cho khách (khách không ký xác nhận số lương vật tư phát sinh cphi này do trong hợp đồng đã ghi là bên thuê chịu cp này)
Nợ 154/có 156
4.ngày 30 hoặc 31 hàng tháng tính khấu hao
Nợ 154/có 242
5. Tại ngày xuất hóa đơn
Nợ 131/có 511 (trg hợp xuất sau khi khách dùng hết 1 tháng) , 3331
Nợ 131/có 3387 (trg hợp xuất trước 3 tháng) 3331
7. Ngày 30 hoặc 31 hàng tháng thì phân bổ dthu
Nợ 3387/có 511 :chia đều doanh thu 3 tháng
6. 30 hoặc 31 của tháng cuối trong quý thì kết chuyển (do cty báo cáo thuế theo quý)
Nợ 632/có 154
Nợ 911/có 632
Nợ 511/có 911
Em làm như vậy đúng hay sai ạ
VÀ EM CHƯA BIẾT CÁCH TÍNH KHẤU HAO CHO MÁY khi mà ngày thuê và ngày xuất hóa đơn lại không phải ngày đầu tháng đến cuối tháng như vd trên từ 5/10 đến 4/11
Tất cả các hợp đồng thuê em đều hạch toán chung trên tk 154, k hạch toán chi tiết, chỉ lập bảng kê theo dõi ngoài theo từng hợp đồng, cuối quý tính ra số phát sinh, số cần kết chuyển của từng hợp đồng
Căn cứ vào đó để cộng gộp 154 của các hợp đồng rồi kết chuyển một lần sang 632 luôn
Rất mong anh giải đáp giúp e
Em cảm ơn nhiều
