Cần hỏi Tính thuế nhà thầu nước ngoài trường hợp HĐ k tách riêng được giá trí máy móc và giá trị dịch vụ

[Linh bà 8]

Cho em hỏi trường hợp như sau:
Bên em có HĐ NK máy móc với bên nước ngoài, tổng giá trị HĐ là 6.000.000 USD giá trị này bao gồm máy móc thiết bị và dịch vụ thiết kế kỹ thuật, lắp đặt chạy thử, chi phí ăn ở ... cho chuyên gia nước ngoài sang việt nam. Trong hợp đồng k đề cập đến phần thuế nhà thầu và bên nước ngoài nhận đủ số tiền trên HĐ là 6.000.000 USD
Hợp đồng không tách riêng được phần giá trị máy móc bao nhiêu, giá trị dịch vụ bao nhiêu thì thuế GTGT và thuế TNDN có phải bị áp tỷ lệ là GTGT 3% và thuế TNDN là 2% không ạ.

 

[Diệu Lê]

Cho em hỏi trường hợp như sau:
Bên em có HĐ NK máy móc với bên nước ngoài, tổng giá trị HĐ là 6.000.000 USD giá trị này bao gồm máy móc thiết bị và dịch vụ thiết kế kỹ thuật, lắp đặt chạy thử, chi phí ăn ở ... cho chuyên gia nước ngoài sang việt nam. Trong hợp đồng k đề cập đến phần thuế nhà thầu và bên nước ngoài nhận đủ số tiền trên HĐ là 6.000.000 USD
Hợp đồng không tách riêng được phần giá trị máy móc bao nhiêu, giá trị dịch vụ bao nhiêu thì thuế GTGT và thuế TNDN có phải bị áp tỷ lệ là GTGT 3% và thuế TNDN là 2% không ạ.

Theo thông tư số 103/2014/TT-BTC, không tách được là bị tính theo số tổng giá trị luôn đó bạn, xem qua thông tư 103 chưa?

 

[Linh bà 8]

Mình có đọc thông tư 103 rồi, và lấy tỷ lệ này từ thông tư 103 ra, nhưng có tham khảo 1 chị kế toán trưởng thì chị ấy bảo, tổng giá trị máy móc bằng tổng gtri tờ khai thì chỉ đóng 1% thuế nhà thầu nữa thôi, nên thấy phân vân khúc khoản 2 điều 6 chương II "
2. Trường hợp hàng hóa được cung cấp theo hợp đồng dưới hình thức: điểm giao nhận
hàng hóa nằm trong lãnh thổ Việt Nam (trừ trường hợp quy định tại khoản 5 Điều 2 Chương I); hoặc
việc cung cấp hàng hóa có kèm theo dịch vụ tiến hành tại Việt Nam như lắp đặt, chạy thử, bảo hành,
bảo dưỡng, thay thế, các dịch vụ khác đi kèm với việc cung cấp hàng hóa (bao gồm cả trường hợp
dịch vụ kèm theo miễn phí), kể cả trường hợp việc cung cấp các dịch vụ nêu trên có hoặc không nằm
trong giá trị của hợp đồng cung cấp hàng hóa thì giá trị hàng hóa chỉ phải chịu thuế GTGT khâu nhập
khẩu theo quy định, phần giá trị dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế GTGT theo hướng dẫn tại Thông
tư này. Trường hợp hợp đồng không tách riêng được giá trị hàng hóa và giá trị dịch vụ đi kèm (bao
gồm cả trường hợp dịch vụ kèm theo miễn phí) thì thuế GTGT được tính chung cho cả hợp đồng.

Vậy cái khúc này ý là nếu mình tách riêng được gtri máy móc và gtri dịch vụ thìt huế GTGT được tính chung cho cả hợp đồng là thuế GTGT hàng NK hay thuế GTGT nhà thầu .
Cái khúc nào đọc hồi thấy ngu ngu sao ấy, thông não giúp mình với

 

[Thức Nguyễn Văn]

Mình có đọc thông tư 103 rồi, và lấy tỷ lệ này từ thông tư 103 ra, nhưng có tham khảo 1 chị kế toán trưởng thì chị ấy bảo, tổng giá trị máy móc bằng tổng gtri tờ khai thì chỉ đóng 1% thuế nhà thầu nữa thôi, nên thấy phân vân khúc khoản 2 điều 6 chương II "
2. Trường hợp hàng hóa được cung cấp theo hợp đồng dưới hình thức: điểm giao nhận
hàng hóa nằm trong lãnh thổ Việt Nam (trừ trường hợp quy định tại khoản 5 Điều 2 Chương I); hoặc
việc cung cấp hàng hóa có kèm theo dịch vụ tiến hành tại Việt Nam như lắp đặt, chạy thử, bảo hành,
bảo dưỡng, thay thế, các dịch vụ khác đi kèm với việc cung cấp hàng hóa (bao gồm cả trường hợp
dịch vụ kèm theo miễn phí), kể cả trường hợp việc cung cấp các dịch vụ nêu trên có hoặc không nằm
trong giá trị của hợp đồng cung cấp hàng hóa thì giá trị hàng hóa chỉ phải chịu thuế GTGT khâu nhập
khẩu theo quy định, phần giá trị dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế GTGT theo hướng dẫn tại Thông
tư này. Trường hợp hợp đồng không tách riêng được giá trị hàng hóa và giá trị dịch vụ đi kèm (bao
gồm cả trường hợp dịch vụ kèm theo miễn phí) thì thuế GTGT được tính chung cho cả hợp đồng.

Vậy cái khúc này ý là nếu mình tách riêng được gtri máy móc và gtri dịch vụ thìt huế GTGT được tính chung cho cả hợp đồng là thuế GTGT hàng NK hay thuế GTGT nhà thầu .
Cái khúc nào đọc hồi thấy ngu ngu sao ấy, thông não giúp mình với

Cái phần nói tính 1% kia căn cứ văn bản nào em?

 

[Linh bà 8]

Chị ấy nói là nếu đã nộp thuế GTGT hàng NK 10% cho toàn bộ gtri HĐ thì coi như k chịu thuế GTGT nữa mà chỉ chịu 1% thuế TNDN trên giá trị máy móc thôi ấy, nhưng em đọc các ví dụ trong thông tư thì đều nói trường hợp k tách riêng được thì phải tính tỷ lệ gộp là thuế GTGT 3% thuế TNDN 2% nên muốn hỏi cho thông ạ các khúc trích dẫn đó luôn anh

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chị ấy nói là nếu đã nộp thuế GTGT hàng NK 10% cho toàn bộ gtri HĐ thì coi như k chịu thuế GTGT nữa mà chỉ chịu 1% thuế TNDN trên giá trị máy móc thôi ấy, nhưng em đọc các ví dụ trong thông tư thì đều nói trường hợp k tách riêng được thì phải tính tỷ lệ gộp là thuế GTGT 3% thuế TNDN 2% nên muốn hỏi cho thông ạ các khúc trích dẫn đó luôn anh

Mình làm việc theo luật chứ không làm việc theo chị đó nói em ạ, họ nhìn con vịt nói con gà mình nghe theo thì chết liền.

 

[Linh bà 8]

Dạ em cảm a Thức, cảm ơn mọi người đã giải đáp câu hỏi của em

 

[thuhang0805]

Cho em hỏi trường hợp như sau:
Bên em có HĐ NK máy móc với bên nước ngoài, tổng giá trị HĐ là 6.000.000 USD giá trị này bao gồm máy móc thiết bị và dịch vụ thiết kế kỹ thuật, lắp đặt chạy thử, chi phí ăn ở ... cho chuyên gia nước ngoài sang việt nam. Trong hợp đồng k đề cập đến phần thuế nhà thầu và bên nước ngoài nhận đủ số tiền trên HĐ là 6.000.000 USD
Hợp đồng không tách riêng được phần giá trị máy móc bao nhiêu, giá trị dịch vụ bao nhiêu thì thuế GTGT và thuế TNDN có phải bị áp tỷ lệ là GTGT 3% và thuế TNDN là 2% không ạ.

chào chị, em cũng đang gặp phải trường hợp giống chị bên chị nộp theo thuế suất nhà thầu là GTGT 3% và TNDN 2% luôn đúng không ạ/

 

[Thức Nguyễn Văn]

chào chị, em cũng đang gặp phải trường hợp giống chị bên chị nộp theo thuế suất nhà thầu là GTGT 3% và TNDN 2% luôn đúng không ạ/

phải nêu cụ thể là cái gì rồi tra ở thông tư số 103/2014/TT-BTC thôi em, nói chung chung sao biết