Anh/chị tiền bối cho e hỏi ạ: Năm 2020 cty e mới thành lập, cuối năm có lãi 25 triệu nên em đã nộp thuế TNDN. em cần hỏi cách hạch toán ạ.
Cuuois kỳ năm 2019 em kết chuyển toàn bộ DT và CP sang TK 911 để xác định lãi lỗ, sau đó em hạch toán:
1, Nợ TK 421/Có TK 911: 25.000.000 (lãi 25 triệu)
2, Nợ TK 821/Có 3334: 25.000.000 x 20% = 5 triệu
3, Nợ TK 911/Có TK 821: 5 triệu
Như vậy cuối kỳ em kết chuyển ở bút toán 1 để xác định lãi/lỗ, từ đấy mới xác định đc số thuế phải nộp, khi xác định đc số thuế phải nộp rồi em lại kết chuyển bút toán 3. Như vậy TK 911 e phải kết chuyển 2 lần, sau bút toán 3 thì tk 911 lại có số dư Nợ là 5 triệu. Em không biết xử lý số dư này như nào ạ, anh/chị tư vấn giúp em với ạ
Cuuois kỳ năm 2019 em kết chuyển toàn bộ DT và CP sang TK 911 để xác định lãi lỗ, sau đó em hạch toán:
1, Nợ TK 421/Có TK 911: 25.000.000 (lãi 25 triệu)
2, Nợ TK 821/Có 3334: 25.000.000 x 20% = 5 triệu
3, Nợ TK 911/Có TK 821: 5 triệu
Như vậy cuối kỳ em kết chuyển ở bút toán 1 để xác định lãi/lỗ, từ đấy mới xác định đc số thuế phải nộp, khi xác định đc số thuế phải nộp rồi em lại kết chuyển bút toán 3. Như vậy TK 911 e phải kết chuyển 2 lần, sau bút toán 3 thì tk 911 lại có số dư Nợ là 5 triệu. Em không biết xử lý số dư này như nào ạ, anh/chị tư vấn giúp em với ạ
