Em đang có 1 bài tập về tính thuế TNDN, đề bài và bảng tính của em như phía dưới, nhờ mọi người xem lại giúp em xem em tính đúng chưa với ạ
Công ty cổ phần thương mại A, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp KKTX, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng. Năm N, có lợi nhuận kế toán trước thuế là 600 tr đồng và một số thông tin bổ sung như sau:
1. Khoản lỗ kế toán năm N-1 được chuyển lỗ trừ thuế thu nhập doanh nghiệp năm N là 30 tr đồng
2. Lãi từ góp vốn liên doanh được nhận trong năm là 55 tr đồng
3. Ngày 1/3/N, đơn vị vay 800 tr của chị Mai để phục vụ cho hoạt động kinh doanh. Chi phí lãi vay cả năm là 112 tr, biết lãi suất do ngân hàng nhà nước quy định là 8%/năm.
4. Chi phí khấu hao vượt mức đã ghi nhận trong năm là 30 tr đồng
5. Chi trang phục cho 12 nhân viên bộ phận quản lý là 70 tr đồng
6. Khoản chi phí phạt vi phạm hợp đồng công ty đã chi trả là 45 tr đồng, khoản chi phí không có hóa đơn chứng từ là 80 tr đồng.
Tính thuế TNDN hiện hành năm N. Biết rằng: Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành là 20%. Các khoản chi tại đơn vị được qui định trong qui chế công ty và có hóa đơn chứng từ theo quy định.
ĐVT: triệu đồng
Lợi nhuận trước thuế 600
Các khoản điều chỉnh tăng:
Chi phí khấu hao vượt mức : 30
Chi phí không có hóa đơn chứng từ: 80
Chi phí lãi vay vượt mức (112-96) : 16
Các khoản điều chỉnh giảm:
Lỗ năm trước : 30
Lãi góp vốn liên doanh 55
Thu nhập tính thuế 641
Thuế TNDN hiện hành 128.2
Công ty cổ phần thương mại A, hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp KKTX, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng. Năm N, có lợi nhuận kế toán trước thuế là 600 tr đồng và một số thông tin bổ sung như sau:
1. Khoản lỗ kế toán năm N-1 được chuyển lỗ trừ thuế thu nhập doanh nghiệp năm N là 30 tr đồng
2. Lãi từ góp vốn liên doanh được nhận trong năm là 55 tr đồng
3. Ngày 1/3/N, đơn vị vay 800 tr của chị Mai để phục vụ cho hoạt động kinh doanh. Chi phí lãi vay cả năm là 112 tr, biết lãi suất do ngân hàng nhà nước quy định là 8%/năm.
4. Chi phí khấu hao vượt mức đã ghi nhận trong năm là 30 tr đồng
5. Chi trang phục cho 12 nhân viên bộ phận quản lý là 70 tr đồng
6. Khoản chi phí phạt vi phạm hợp đồng công ty đã chi trả là 45 tr đồng, khoản chi phí không có hóa đơn chứng từ là 80 tr đồng.
Tính thuế TNDN hiện hành năm N. Biết rằng: Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành là 20%. Các khoản chi tại đơn vị được qui định trong qui chế công ty và có hóa đơn chứng từ theo quy định.
ĐVT: triệu đồng
Lợi nhuận trước thuế 600
Các khoản điều chỉnh tăng:
Chi phí khấu hao vượt mức : 30
Chi phí không có hóa đơn chứng từ: 80
Chi phí lãi vay vượt mức (112-96) : 16
Các khoản điều chỉnh giảm:
Lỗ năm trước : 30
Lãi góp vốn liên doanh 55
Thu nhập tính thuế 641
Thuế TNDN hiện hành 128.2
