- Tham gia
- 23/12/25
- Bài viết
- 8
- Thích
- 0
Cả nhà cho mình hỏi, bên mình có hợp đồng với nhà thầu nước ngoài, tổng giá trị thanh toán 100tr đã bao gồm thuế GTGT, bên mình sẽ khấu trừ và nộp thuế thay cho nhà thầu, tỷ lệ thuế suất GTGT và TNDN ngành của mình là 5%.
Mình đang tính tiền thuế phải nộp như sau:
Thuế GTGT = 100tr *5% = 5000k
Thuế TNDN: 95tr*5% =4750k
Về hạch toán:
Nợ tk 154: 90.25tr
Nợ tk 133: 5000k
Nợ tk 811: 4750k
Có tk 331: 90.25tr
Có tk 33382: 9750kk
Trong đó tiền thuế TNDN ko dc tính là chi phí hợp lệ
Mình đang tính và hạch toán như kia có đúng ko, phần thuế GTGT nộp thay thì bên mình vẫn được khấu trừ đúng ko ạ, nhờ cả nhà tư vấn giúp mình.
Mình đang tính tiền thuế phải nộp như sau:
Thuế GTGT = 100tr *5% = 5000k
Thuế TNDN: 95tr*5% =4750k
Về hạch toán:
Nợ tk 154: 90.25tr
Nợ tk 133: 5000k
Nợ tk 811: 4750k
Có tk 331: 90.25tr
Có tk 33382: 9750kk
Trong đó tiền thuế TNDN ko dc tính là chi phí hợp lệ
Mình đang tính và hạch toán như kia có đúng ko, phần thuế GTGT nộp thay thì bên mình vẫn được khấu trừ đúng ko ạ, nhờ cả nhà tư vấn giúp mình.
Sửa lần cuối:
