Thảo luận tờ khai bổ sung thuế GTGT

[ngocvy1707]

Xin chào cả nhà ! mình có vấn đề này mong cả nhà cho ý kiến.

Quý 1/2022 mình có làm sai tờ khai thuế GTGT do có 1 hóa đơn đầu ra thuế suất là 8% nhưng trên tờ khai thuế nó GTGT mình để là 10% (do không nhập hóa đơn đó trên PL_NQ43_GTGT để được giảm).
Nên giờ mình làm tờ khai điều chỉnh thì trên chỉ tiêu số (40) của tờ khai thuế GTGT số thuế phải nộp thấp hơn trên tờ khai lần đầu là 540k.
Vậy số tiền chênh lệch dư ra 540k này mình để cấn trừ lại cho kỳ sau được không ? xem như mình nộp dư của kỳ trước. Ví dụ kỳ này số tiền thuế mình phải nộp là 20tr thì mình chỉ cần nộp 19.460k (20tr-540k) phải không ạ ? mình có phải làm bước nào nữa để được trừ số tiền chênh lệch 540k này ? hay chỉ xem như mình nộp dư giờ mình cấn trừ lại thôi.

 

[Lê Huyền 93]

Xin chào cả nhà ! mình có vấn đề này mong cả nhà cho ý kiến.

Quý 1/2022 mình có làm sai tờ khai thuế GTGT do có 1 hóa đơn đầu ra thuế suất là 8% nhưng trên tờ khai thuế nó GTGT mình để là 10% (do không nhập hóa đơn đó trên PL_NQ43_GTGT để được giảm).
Nên giờ mình làm tờ khai điều chỉnh thì trên chỉ tiêu số (40) của tờ khai thuế GTGT số thuế phải nộp thấp hơn trên tờ khai lần đầu là 540k.
Vậy số tiền chênh lệch dư ra 540k này mình để cấn trừ lại cho kỳ sau được không ? xem như mình nộp dư của kỳ trước. Ví dụ kỳ này số tiền thuế mình phải nộp là 20tr thì mình chỉ cần nộp 19.460k (20tr-540k) phải không ạ ? mình có phải làm bước nào nữa để được trừ số tiền chênh lệch 540k này ? hay chỉ xem như mình nộp dư giờ mình cấn trừ lại thôi.

Số tiền nộp thừa được trừ vào các kỳ sau cùng tiểu mục. Vd quý sau phải nộp 1000 thì b chỉ nộp 460 thôi