Tờ khai thuế GTGT

[ketoan2023123]

Chào anh chị
Công ty em nộp tờ khai thuế GTGT theo tháng, tháng 10/2023 số thuế GTGT phải nộp là 90 triệu, Công ty đã nộp số thuế này

Nay có 02 hóa đơn bán ra của tháng 10/23 hủy, làm lại KHBS tháng 10/23 làm giảm thuế phải nộp là 2 triệu.đã khai KHBS

Tháng 11/2023 phát sinh thuế phải nộp là 70 triệu, vậy trên tờ khai thuế GTGT tháng 11/2023:
1. Ghi vào chỉ tiêu 38: 2 triệu để thuế phải nộp còn 68 triệu
2. Số thuế phải nộp 70 triệu trên tờ khai đến khi nộp thuế chỉ nộp tiền 68 triệu

Làm theo cách 1 hay 2 vậy ạ? Vì lần đầu em kê khai bổ sung nên chưa rành, cám ơn anh chị ạ

 

[Lão Lý]

cách 1 em nhé

 

[huedang]

Chào anh chị
Công ty em nộp tờ khai thuế GTGT theo tháng, tháng 10/2023 số thuế GTGT phải nộp là 90 triệu, Công ty đã nộp số thuế này

Nay có 02 hóa đơn bán ra của tháng 10/23 hủy, làm lại KHBS tháng 10/23 làm giảm thuế phải nộp là 2 triệu.đã khai KHBS

Tháng 11/2023 phát sinh thuế phải nộp là 70 triệu, vậy trên tờ khai thuế GTGT tháng 11/2023:
1. Ghi vào chỉ tiêu 38: 2 triệu để thuế phải nộp còn 68 triệu
2. Số thuế phải nộp 70 triệu trên tờ khai đến khi nộp thuế chỉ nộp tiền 68 triệu

Làm theo cách 1 hay 2 vậy ạ? Vì lần đầu em kê khai bổ sung nên chưa rành, cám ơn anh chị ạ

- Chỉ tiêu 37,38 chỉ là điều chỉnh tăng, giảm thuế GTGT còn được khấu trừ của các kỳ trước thôi, trường hợp của bạn sau khi khai bổ sung tờ khai T10 làm giảm số thuế phải nộp tháng 10 thì tức là T10 bạn đang nộp thừa tiền so với nghĩa vụ
- Tới kỳ kê khai tờ khai T11 bạn không điền chỉ tiêu 37,38 gì cả (tờ khai T11 vẫn để số tiền phải nộp 70tr) còn khi đi nộp tiền thì bạn tự bù trù số nộp thừa kỳ trước, hệ thống thuế cũng tự bù trừ (tức mang 68tr đi nộp vào NSNN thôi)