Cần hỏi Tờ khai xuất khẩu tháng 12/2021 nhưng hóa đơn GTGT xuất tháng 01/2022 có sao không?

[Ami Nguyen]

Anh/chị cho em hỏi bên em là công ty xuất khẩu, đã áp dụng hóa đơn điện tử theo TT78. TT78 quy định hàng hóa xuất khẩu phải lập hóa đơn gtgt, bên em cũng lập rồi, nhưng thời gian đầu áp dụng có vài hóa đơn cuối tháng 12 không xuất được trong tháng 12, mà xuất vào tháng 1/2022.
Vậy khi em lập tờ khai gtgt tháng 12/2021 thì số liệu ở chỉ tiêu hàng hóa dịch vụ bán ra thì em lấy số liệu trên tờ khai hải quan hay lấy số liệu trên hóa đơn gtgt hàng xuất khẩu đã xuất ạ?

 

[Lan Nhi]

Anh/chị cho em hỏi bên em là công ty xuất khẩu, đã áp dụng hóa đơn điện tử theo TT78. TT78 quy định hàng hóa xuất khẩu phải lập hóa đơn gtgt, bên em cũng lập rồi, nhưng thời gian đầu áp dụng có vài hóa đơn cuối tháng 12 không xuất được trong tháng 12, mà xuất vào tháng 1/2022.
Vậy khi em lập tờ khai gtgt tháng 12/2021 thì số liệu ở chỉ tiêu hàng hóa dịch vụ bán ra thì em lấy số liệu trên tờ khai hải quan hay lấy số liệu trên hóa đơn gtgt hàng xuất khẩu đã xuất ạ?

Xuất hóa đơn ngày hóa đơn = ngày commercial invoice, sao bạn lại xuất muộn vậy? hóa đơn là căn cứ để khai thuế đó bạn

 

[Ami Nguyen]

Xuất hóa đơn ngày hóa đơn = ngày commercial invoice, sao bạn lại xuất muộn vậy? hóa đơn là căn cứ để khai thuế đó bạn

em biết vậy chị ơi, nhưng do bên em thuê dịch vụ làm tờ khai hải quan, họ thông quan xong không gửi tờ khai cho bên em, mà ngày 31/12 xong là nghỉ lễ, thế là qua lễ họ mới tờ khai cho bên em, bé kế toán thì còn mới nên nó cũng dửng dưng không xuất theo commercial invoice, thế là đợi khi bên dịch vụ gửi tờ khai nó mới báo em. Giờ em làm điều chỉnh ngày cho các hóa đơn đó được ko ạ?

 

[Duongthu]

em biết vậy chị ơi, nhưng do bên em thuê dịch vụ làm tờ khai hải quan, họ thông quan xong không gửi tờ khai cho bên em, mà ngày 31/12 xong là nghỉ lễ, thế là qua lễ họ mới tờ khai cho bên em, bé kế toán thì còn mới nên nó cũng dửng dưng không xuất theo commercial invoice, thế là đợi khi bên dịch vụ gửi tờ khai nó mới báo em. Giờ em làm điều chỉnh ngày cho các hóa đơn đó được ko ạ?

Ngày xuất hóa đơn theo TT78 là ngày hoàn thành thủ tục hải quan tức là ngày thông quan của tờ khai hải quan. Nếu trường hợp qua năm thì bạn có thể xuất hóa đơn ngày của 2021 nhưng ký thì 2022 mới ký cũng ok mà, kê khai VAT hay doanh thu vẫn là 2021. chứ doanh thu xuất khẩu 2021 mà 2022 mới ghi nhận doanh thu thì ko đc rồi