Cần hỏi Tổng Công ty - Nhà phân phối - Khách hàng. Những khoản hỗ trợ Nhà phân phối làm trung gian.

[Đoàn Quỳnh]

Đơn vị chúng tôi là Nhà phân phối – sản phẩm Sữa. Tổng Công ty Sữa để thực hiện các chương trình khuyến mãi (theo quy đinh của pháp luật về hoạt động xúc tiến thương mại) dành cho khách hàng. Nhà phân phối, sẽ nhận tiền hỗ trợ này để thực hiện dịch vụ thay cho Tổng công ty. Khi Nhà phân phối nhận tiền hỗ trợ sẽ lập hóa đơn và kê khai tính thuế GTGT.
Sau đó, Nhà phân phối sẽ chi lại khoản tiền hỗ trợ này cho khách hàng bằng cách:
- Khi bán hàng xuất hóa đơn, nếu đạt đủ điều kiện hưởng hỗ trợ, Nhà phân phối sẽ xuất đồng thời Tính chất là hàng hóa dịch vụ và Tính chất chiết khấu thể hiện phần hỗ trợ được hưởng kèm theo trên cùng 1 tờ hóa đơn.
- Với trường hợp, đến cuối chương trình (kỳ), khách hàng mới đạt được đủ điều kiện hưởng hỗ trợ, Nhà phân phối sẽ xuất riêng 1 tờ hóa đơn điều chỉnh mang Tính chất Chiết khấu thương mại (*cần hướng dẫn)

Đơn vị chúng tôi, đang thực hiện kê khai báo cáo thuế cho trường hợp (*) nêu trên, là kê khai Âm (âm tiền hàng và tiền thuế GTGT đầu ra). Nhưng dữ liệu xuất từ hệ thống https://hoadondientu.gdt.gov.vn/ là số Dương. Dẫn đến chênh lệch số liệu khai báo thuế ở trường hợp này.

Câu hỏi:
- Lập và kê khai cho trường hợp (*) với Tính chất Chiết khấu nêu trên đã đúng với quy định? Và những khoản hỗ trợ trên cần lưu ý?
- Dữ liệu xuất ra từ hệ thống https://hoadondientu.gdt.gov.vn cho trường hợp (*) nêu trên là số Âm hay Dương?

Trân trọng cảm ơn!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Đơn vị chúng tôi là Nhà phân phối – sản phẩm Sữa. Tổng Công ty Sữa để thực hiện các chương trình khuyến mãi (theo quy đinh của pháp luật về hoạt động xúc tiến thương mại) dành cho khách hàng. Nhà phân phối, sẽ nhận tiền hỗ trợ này để thực hiện dịch vụ thay cho Tổng công ty. Khi Nhà phân phối nhận tiền hỗ trợ sẽ lập hóa đơn và kê khai tính thuế GTGT.
Sau đó, Nhà phân phối sẽ chi lại khoản tiền hỗ trợ này cho khách hàng bằng cách:
- Khi bán hàng xuất hóa đơn, nếu đạt đủ điều kiện hưởng hỗ trợ, Nhà phân phối sẽ xuất đồng thời Tính chất là hàng hóa dịch vụ và Tính chất chiết khấu thể hiện phần hỗ trợ được hưởng kèm theo trên cùng 1 tờ hóa đơn.
- Với trường hợp, đến cuối chương trình (kỳ), khách hàng mới đạt được đủ điều kiện hưởng hỗ trợ, Nhà phân phối sẽ xuất riêng 1 tờ hóa đơn điều chỉnh mang Tính chất Chiết khấu thương mại (*cần hướng dẫn)

Đơn vị chúng tôi, đang thực hiện kê khai báo cáo thuế cho trường hợp (*) nêu trên, là kê khai Âm (âm tiền hàng và tiền thuế GTGT đầu ra). Nhưng dữ liệu xuất từ hệ thống https://hoadondientu.gdt.gov.vn/ là số Dương. Dẫn đến chênh lệch số liệu khai báo thuế ở trường hợp này.

Câu hỏi:
- Lập và kê khai cho trường hợp (*) với Tính chất Chiết khấu nêu trên đã đúng với quy định? Và những khoản hỗ trợ trên cần lưu ý?
- Dữ liệu xuất ra từ hệ thống https://hoadondientu.gdt.gov.vn cho trường hợp (*) nêu trên là số Âm hay Dương?

Trân trọng cảm ơn!

Chỉ chi hộ thu hộ thôi nên có gì mà hỏi em? hợp đồng ghi rõ và thực hiện hộ nhà cung cấp.

 

[Đoàn Quỳnh]

Dạ, em cảm ơn. Em đang nghĩ theo hướng là Các khoản hỗ trợ có điều kiện.
Bên Nhà phân phối khi nhận tiền hỗ trợ, phải bắt buộc lập hóa đơn và kê khai nộp thuế GTGT.
Sau đó, khi chi lại khoản hỗ trợ đó cho khách hàng. Bên Nhà phân phối, đã lập hóa đơn theo Tính chất Chiết khấu để giảm trừ doanh thu. Nhưng hệ thống hoadondientu.gdt.gov.vn vẫn ghi nhận là số Dương.

- Vậy liệu bên em phải lập hóa đơn Điều chỉnh giảm hay lập hóa đơn với Tính chất Chiết khấu thương mại ạ?
- Và khách hàng bên em, đa số là Hộ kinh doanh. Thì khi Hộ kinh doanh nhận được những khoản hổ trợ này, Nhà phân phối phải kê khai và nộp thuế thay đúng không ạ? Tờ 01/CNKD

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ, em cảm ơn. Em đang nghĩ theo hướng là Các khoản hỗ trợ có điều kiện.
Bên Nhà phân phối khi nhận tiền hỗ trợ, phải bắt buộc lập hóa đơn và kê khai nộp thuế GTGT.
Sau đó, khi chi lại khoản hỗ trợ đó cho khách hàng. Bên Nhà phân phối, đã lập hóa đơn theo Tính chất Chiết khấu để giảm trừ doanh thu. Nhưng hệ thống hoadondientu.gdt.gov.vn vẫn ghi nhận là số Dương.

- Vậy liệu bên em phải lập hóa đơn Điều chỉnh giảm hay lập hóa đơn với Tính chất Chiết khấu thương mại ạ?
- Và khách hàng bên em, đa số là Hộ kinh doanh. Thì khi Hộ kinh doanh nhận được những khoản hổ trợ này, Nhà phân phối phải kê khai và nộp thuế thay đúng không ạ? Tờ 01/CNKD

- thu hộ chi hộ vẫn lập hóa đơn bình thường em
- ok em