Em chào các anh chị. Anh chị cho em hỏi trường hợp này với ạ:
Cá nhân ủy quyền quyết toán năm 2021, được hoàn 10 triệu.
1. Sang Q.1/2022, cá nhân phải nộp 11 triệu thì em trừ từ số thuế được hoàn 10 triệu và từ lương tháng 3/2022 là 1 triệu
Nợ TK 138: 10 triệu
Nợ TK 334: 1 triệu
Có TK 3335: 11 triệu
2. Sau đó em nộp NSNN là 1 triệu
Nợ TK 3335: 1 triệu
Có TK 112: 1 triệu
Vậy Tờ khai quý 1/2022 (chỉ tiêu 30 - 05_KK) + quyết toán năm 2022 (chỉ tiêu 22 - PL05-1_QTT)
thì em nhập chỉ tiêu TỔNG SỐ THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN ĐÃ KHẤU TRỪ là 11 triệu hay là 1 triệu ạ?
Và chứng từ khấu trừ thuế TNCN năm 2022 em xuất cho họ thì em viết 11 triệu hay là 1 triệu ạ (vì năm 2022 họ không ủy quyền quyết toán nữa, mà sẽ tự đi quyết toán TNCN 2022) ?
Em cảm ơn anh chị đã đọc và giải đáp giúp em ạ.
Cá nhân ủy quyền quyết toán năm 2021, được hoàn 10 triệu.
1. Sang Q.1/2022, cá nhân phải nộp 11 triệu thì em trừ từ số thuế được hoàn 10 triệu và từ lương tháng 3/2022 là 1 triệu
Nợ TK 138: 10 triệu
Nợ TK 334: 1 triệu
Có TK 3335: 11 triệu
2. Sau đó em nộp NSNN là 1 triệu
Nợ TK 3335: 1 triệu
Có TK 112: 1 triệu
Vậy Tờ khai quý 1/2022 (chỉ tiêu 30 - 05_KK) + quyết toán năm 2022 (chỉ tiêu 22 - PL05-1_QTT)
thì em nhập chỉ tiêu TỔNG SỐ THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN ĐÃ KHẤU TRỪ là 11 triệu hay là 1 triệu ạ?
Và chứng từ khấu trừ thuế TNCN năm 2022 em xuất cho họ thì em viết 11 triệu hay là 1 triệu ạ (vì năm 2022 họ không ủy quyền quyết toán nữa, mà sẽ tự đi quyết toán TNCN 2022) ?
Em cảm ơn anh chị đã đọc và giải đáp giúp em ạ.
