Cần hỏi Trích trước Chi phí khi chưa làm để làm quyết toán thuế TNDN có được không?

[Yen Minh]

Chào mọi người. Mọi người giúp e xử lý trường hợp này với ạ. Cty e bên lĩnh vực xây dựng. Tháng12 năm 2020 làm nghiệm thu thanh toán Đợt 1 vs chủ đầu tư. Có phần chống thấm theo dự toán là 200 tr. E đã tạm đưa chi phí vào năm 2020 (chưa có nghiệm thu, hóa đơn vs bên thực hiện hạng mục này). Nhưng thời điểm nghiệm thu thì phần chống thấm này thực tế chưa làm ạ (Kiểu làm hồ sơ thanh toán trước để giải ngân hết vốn trong năm ấy ạ). Bây giờ làm phần chống thấm này rồi, nhưng khối lượng thực tế và hóa đơn thấp hơn thì xử lý thế nào ạ.

 

[HoangDung]

Chào mọi người. Mọi người giúp e xử lý trường hợp này với ạ. Cty e bên lĩnh vực xây dựng. Tháng12 năm 2020 làm nghiệm thu thanh toán Đợt 1 vs chủ đầu tư. Có phần chống thấm theo dự toán là 200 tr. E đã tạm đưa chi phí vào năm 2020 (chưa có nghiệm thu, hóa đơn vs bên thực hiện hạng mục này). Nhưng thời điểm nghiệm thu thì phần chống thấm này thực tế chưa làm ạ (Kiểu làm hồ sơ thanh toán trước để giải ngân hết vốn trong năm ấy ạ). Bây giờ làm phần chống thấm này rồi, nhưng khối lượng thực tế và hóa đơn thấp hơn thì xử lý thế nào ạ.

KHBS loại chi phí kia ra thôi bạn, đã làm gì đâu mà đưa vào? khi có tiến hành làm thì ghi nhận cho hợp lý.

 

[Yen Minh]

Nhưng trong năm 2020 khi làm nghiệm thu với Chủ đầu tư thì phần này trong hồ sơ đã làm rồi ạ

 

[HoangDung]

Nhưng trong năm 2020 khi làm nghiệm thu với Chủ đầu tư thì phần này trong hồ sơ đã làm rồi ạ

Còn kiểm toán nhà nước, cơ quan thuế kiểm tra nữa, làm sai thì phải điều chỉnh thôi bạn, không còn cách nào khác cả.