Cần hỏi Trích trước chi phí tiền điện hàng tháng như sau đúng chưa ạ?

[Nguyen2707]

# trích trước chi phí
Dạ. Anh @Thức Nguyễn Văn và các bạn cho em hỏi với ạ: Khoản trích trước chi phí tiền điện. Đầu tháng 1/10/2024 em trích trước chi phí tiền điện( theo TT200)
Nợ 627: 10tr
Có 335: 10tr

Ngày 2/11/2024 có hoá tiền tiền điện của tháng 10/2024 ( cao hơn số đã trích trước)là 12tr thuế VAT 8% là 960.000. E hạch toán:
Nợ 335: 10tr
Nợ 627: 2tr
Nợ 1331: 960k
Có 331: 12.960

Vậy nếu hoá đơn tiền điện tháng 11/2024 ( thấp hơn số đã trích trước) ví dụ tiền điện tháng 11/2024 là 8tr. VAT 8% là 640k thì phải hạch toán ntn ạ!! Em có xem tt 200 mà vẫn chưa hiểu trường hợp số đã trích trước lớn hơn chi phí thực tế ạ!? Em xin cảm ơn Anh Thức và các bạn nhiều ạ!!

 

[Kế Toán SG]

# trích trước chi phí
Dạ. Anh @Thức Nguyễn Văn và các bạn cho em hỏi với ạ: Khoản trích trước chi phí tiền điện. Đầu tháng 1/10/2024 em trích trước chi phí tiền điện( theo TT200)
Nợ 627: 10tr
Có 335: 10tr

Ngày 2/11/2024 có hoá tiền tiền điện của tháng 10/2024 ( cao hơn số đã trích trước)là 12tr thuế VAT 8% là 960.000. E hạch toán:
Nợ 335: 10tr
Nợ 627: 2tr
Nợ 1331: 960k
Có 331: 12.960

Vậy nếu hoá đơn tiền điện tháng 11/2024 ( thấp hơn số đã trích trước) ví dụ tiền điện tháng 11/2024 là 8tr. VAT 8% là 640k thì phải hạch toán ntn ạ!! Em có xem tt 200 mà vẫn chưa hiểu trường hợp số đã trích trước lớn hơn chi phí thực tế ạ!? Em xin cảm ơn Anh Thức và các bạn nhiều ạ!!

hạch toán toán giảm chi phí thôi bạn, hạch toán ngược lại so với ban đầu Nợ 335 có 627 hay nợ 335 có 711