Cần hỏi TRÍCH TỶ LỆ CHI PHÍ CHO DT LÃI CHO VAY TIỀN

Mai Thoa

Kế Toán
Tham gia
27/3/21
Bài viết
9
Thích
1
Em chào Anh/Chị ạ,
E đang làm hồ sơ xin hoàn thuế GTGT, trong kỳ bên e có phát sinh doanh thu lãi vay từ việc cho công ty con vay tiền - DT thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT. Nay thuế có gửi thông báo giải trình yêu cầu giải trình về GTGT đầu vào phân bổ cho doanh thu lãi vay trên, mà bên e cho cty con vay ko có phân bổ chi phí gì cho hoạt động này cả, vì thực chất 2 cty cùng 1 chủ, không có nhân viên chung tách biệt hoàn toàn. A/C cho e hỏi nếu không phân bổ chi phí cho doanh thu lãi vay trên, liệu thuế có áp theo tỷ lệ doanh thu không ạ, E cám ơn nhiều ạ!
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
21,246
Thích
10,785
Em chào Anh/Chị ạ,
E đang làm hồ sơ xin hoàn thuế GTGT, trong kỳ bên e có phát sinh doanh thu lãi vay từ việc cho công ty con vay tiền - DT thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT. Nay thuế có gửi thông báo giải trình yêu cầu giải trình về GTGT đầu vào phân bổ cho doanh thu lãi vay trên, mà bên e cho cty con vay ko có phân bổ chi phí gì cho hoạt động này cả, vì thực chất 2 cty cùng 1 chủ, không có nhân viên chung tách biệt hoàn toàn. A/C cho e hỏi nếu không phân bổ chi phí cho doanh thu lãi vay trên, liệu thuế có áp theo tỷ lệ doanh thu không ạ, E cám ơn nhiều ạ!
Có doanh thu không chịu thuế thì những hóa đơn đầu vào phục vụ chung là phải phân bổ theo tỷ lệ doanh thu đó em.

Ví dụ thuế GTGT phục vụ chung 100tr phục vụ cho doanh thu chịu thuế 1 tỷ và doanh thu không chịu thuế 200tr

===> Thuế GTGT được khấu trừ = 100tr x 1 tỷ/(1 tỷ + 200tr) = A
 

Mai Thoa

Kế Toán
Tham gia
27/3/21
Bài viết
9
Thích
1
Có doanh thu không chịu thuế thì những hóa đơn đầu vào phục vụ chung là phải phân bổ theo tỷ lệ doanh thu đó em.

Ví dụ thuế GTGT phục vụ chung 100tr phục vụ cho doanh thu chịu thuế 1 tỷ và doanh thu không chịu thuế 200tr

===> Thuế GTGT được khấu trừ = 100tr x 1 tỷ/(1 tỷ + 200tr) = A
vâng e cám ơn ạ!
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ