Cần hỏi TRÍCH TỶ LỆ CHI PHÍ CHO DT LÃI CHO VAY TIỀN

[Mai Thoa]

Em chào Anh/Chị ạ,
E đang làm hồ sơ xin hoàn thuế GTGT, trong kỳ bên e có phát sinh doanh thu lãi vay từ việc cho công ty con vay tiền - DT thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT. Nay thuế có gửi thông báo giải trình yêu cầu giải trình về GTGT đầu vào phân bổ cho doanh thu lãi vay trên, mà bên e cho cty con vay ko có phân bổ chi phí gì cho hoạt động này cả, vì thực chất 2 cty cùng 1 chủ, không có nhân viên chung tách biệt hoàn toàn. A/C cho e hỏi nếu không phân bổ chi phí cho doanh thu lãi vay trên, liệu thuế có áp theo tỷ lệ doanh thu không ạ, E cám ơn nhiều ạ!

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em chào Anh/Chị ạ,
E đang làm hồ sơ xin hoàn thuế GTGT, trong kỳ bên e có phát sinh doanh thu lãi vay từ việc cho công ty con vay tiền - DT thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT. Nay thuế có gửi thông báo giải trình yêu cầu giải trình về GTGT đầu vào phân bổ cho doanh thu lãi vay trên, mà bên e cho cty con vay ko có phân bổ chi phí gì cho hoạt động này cả, vì thực chất 2 cty cùng 1 chủ, không có nhân viên chung tách biệt hoàn toàn. A/C cho e hỏi nếu không phân bổ chi phí cho doanh thu lãi vay trên, liệu thuế có áp theo tỷ lệ doanh thu không ạ, E cám ơn nhiều ạ!

Có doanh thu không chịu thuế thì những hóa đơn đầu vào phục vụ chung là phải phân bổ theo tỷ lệ doanh thu đó em.

Ví dụ thuế GTGT phục vụ chung 100tr phục vụ cho doanh thu chịu thuế 1 tỷ và doanh thu không chịu thuế 200tr

===> Thuế GTGT được khấu trừ = 100tr x 1 tỷ/(1 tỷ + 200tr) = A

 

[Mai Thoa]

Có doanh thu không chịu thuế thì những hóa đơn đầu vào phục vụ chung là phải phân bổ theo tỷ lệ doanh thu đó em.

Ví dụ thuế GTGT phục vụ chung 100tr phục vụ cho doanh thu chịu thuế 1 tỷ và doanh thu không chịu thuế 200tr

===> Thuế GTGT được khấu trừ = 100tr x 1 tỷ/(1 tỷ + 200tr) = A

vâng e cám ơn ạ!