- Tham gia
- 4/9/19
- Bài viết
- 10
- Thích
- 3
Dạ em chào các anh chị ạ
Công ty em có mua 1 máy TSCĐ được xuất hóa đơn ngày 31/12/2022 và e đã ghi tăng tscđ ngày đó nên đã trích khấu hao 1 ngày 31/12/2022 và tính giá thành lên BCTC 2022 nộp xong rồi ạ. Giờ sếp em muốn trả lại máy này và bên bán hàng đồng ý làm biên bản trả hàng, bên em xuất hóa đơn trả lại máy đó 100% giá mua. Máy này mua nhưng chưa thanh toán nên vẫn treo công nợ 331 ạ.
Anh chị cho em hỏi em định hạch toán sau khi xuất hóa đơn trả hàng xong như này có đúng không ạ? nếu sai xin nhờ anh chỉ hướng dẫn dùm em với ạ.
1, căn cứ hóa đơn trả hàng :
N331/Có 2112 (bên em sản xuất hàng không chịu thuế nên khi hạch toán đầu vào VAT em cộng vào nguyên giá để trích khấu hao ạ)
2, Ghi giảm khấu hao đã trích tới ngày trả lại máy:
N214/C6274 (từ tháng 1 tới 20/3/2023)
Phần khấu hao tháng 12/2022 đã tính vào BCTC năm 2022 em điều chỉnh giảm và đưa nó vào thu nhập khác:
N214/C711 (tiền khấu hao đã trích năm 2022)
Nhờ anh chị xem dùm em em hạch toán như này có đúng và hợp lý chưa ạ?
Nếu chưa đúng nhờ anh chị hướng dẫn dùm em với ạ
Em cảm ơn anh chị nhiều ạ
Công ty em có mua 1 máy TSCĐ được xuất hóa đơn ngày 31/12/2022 và e đã ghi tăng tscđ ngày đó nên đã trích khấu hao 1 ngày 31/12/2022 và tính giá thành lên BCTC 2022 nộp xong rồi ạ. Giờ sếp em muốn trả lại máy này và bên bán hàng đồng ý làm biên bản trả hàng, bên em xuất hóa đơn trả lại máy đó 100% giá mua. Máy này mua nhưng chưa thanh toán nên vẫn treo công nợ 331 ạ.
Anh chị cho em hỏi em định hạch toán sau khi xuất hóa đơn trả hàng xong như này có đúng không ạ? nếu sai xin nhờ anh chỉ hướng dẫn dùm em với ạ.
1, căn cứ hóa đơn trả hàng :
N331/Có 2112 (bên em sản xuất hàng không chịu thuế nên khi hạch toán đầu vào VAT em cộng vào nguyên giá để trích khấu hao ạ)
2, Ghi giảm khấu hao đã trích tới ngày trả lại máy:
N214/C6274 (từ tháng 1 tới 20/3/2023)
Phần khấu hao tháng 12/2022 đã tính vào BCTC năm 2022 em điều chỉnh giảm và đưa nó vào thu nhập khác:
N214/C711 (tiền khấu hao đã trích năm 2022)
Nhờ anh chị xem dùm em em hạch toán như này có đúng và hợp lý chưa ạ?
Nếu chưa đúng nhờ anh chị hướng dẫn dùm em với ạ
Em cảm ơn anh chị nhiều ạ
