Cần hỏi Ưu Đãi Thuế TNDN tính như thế nào?

[TUANKHOA]

Anh chị giúp em vấn đề này với ạ! Công Ty em thành lập năm 2013, và có dự án đầu tư tại vùng kinh tế xã hội khó khăn (huyện Đồng Phú - Bình Phước). Nên bên cty được hưởng mức ưu đãi TNDN "miễn thuế 2 năm, giảm 50% số thuế phải nộp trong 4 năm tiếp theo". (được hưởng từ 2013-2018). Năm 2017 bên em thực hiện dự án đầu tư mới ở địa bàn kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn (Huyện Bù Đăng - Bình Phước). Vậy, công ty em có được hưởng ưu đãi theo vùng kinh tế đặc biệt khó khăn "miễn 4, giảm 50% số thuế phải nộp trong 9 năm tiếp theo" không, hay phải tách doanh thu của từng dự án rồi tính theo mức ưu đãi tương ứng?

 

[HoangDung]

Anh chị giúp em vấn đề này với ạ! Công Ty em thành lập năm 2013, và có dự án đầu tư tại vùng kinh tế xã hội khó khăn (huyện Đồng Phú - Bình Phước). Nên bên cty được hưởng mức ưu đãi TNDN "miễn thuế 2 năm, giảm 50% số thuế phải nộp trong 4 năm tiếp theo". (được hưởng từ 2013-2018). Năm 2017 bên em thực hiện dự án đầu tư mới ở địa bàn kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn (Huyện Bù Đăng - Bình Phước). Vậy, công ty em có được hưởng ưu đãi theo vùng kinh tế đặc biệt khó khăn "miễn 4, giảm 50% số thuế phải nộp trong 9 năm tiếp theo" không, hay phải tách doanh thu của từng dự án rồi tính theo mức ưu đãi tương ứng?

Tách doanh thu từng dự án bạn

 

[TUANKHOA]

Tách doanh thu từng dự án bạn

Dạ! Cho em hỏi thêm là: Cty em được hưởng cùng lúc 2 ưu đãi cho 2 dự án khác nhau thì khi làm QT TNDN em điền vào phụ lục ưu đãi như thế nào ạ! Vì chỉ có 1 phụ lục cho 1 hình thức ưu đãi

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ! Cho em hỏi thêm là: Cty em được hưởng cùng lúc 2 ưu đãi cho 2 dự án khác nhau thì khi làm QT TNDN em điền vào phụ lục ưu đãi như thế nào ạ! Vì chỉ có 1 phụ lục cho 1 hình thức ưu đãi

Tính toán rồi gõ phụ lục 3-3A để quyết toán ưu đãi em.

 

[TUANKHOA]

Tính toán rồi gõ phụ lục 3-3A để quyết toán ưu đãi em.

Dạ! Em cảm ơn anh Thức và chị Dung nhiều ạ!

 

[KE TOAN KH]

Dạ, bên em có 2 dự án, 1 dự án chịu thu nhập tính thuế, 1 dự án lỗ. trên phụ lục 3-3A em chỉ tổng hợp được dự án lời và xác định đc số thuế cần phải nộp. khi sang 03-1A thì là tổng hợp của cả DT và CP của 2 dự án, khi qua tờ khai 03/TNDN chỉ tính được dự án lời, không bù trừ được số lỗ của dự án lỗ, vậy giờ tờ khai 03/TNDN e không tổng hợp đc số thuế thực tế phải nộp (e phải gõ vào chỉ tiêu nào số lỗ của dự án kia để đc giảm số thuế tndn phải nộp
)

 

[HoangDung]

Dạ, bên em có 2 dự án, 1 dự án chịu thu nhập tính thuế, 1 dự án lỗ. trên phụ lục 3-3A em chỉ tổng hợp được dự án lời và xác định đc số thuế cần phải nộp. khi sang 03-1A thì là tổng hợp của cả DT và CP của 2 dự án, khi qua tờ khai 03/TNDN chỉ tính được dự án lời, không bù trừ được số lỗ của dự án lỗ, vậy giờ tờ khai 03/TNDN e không tổng hợp đc số thuế thực tế phải nộp (e phải gõ vào chỉ tiêu nào số lỗ của dự án kia để đc giảm số thuế tndn phải nộp
)

02 dự án của bạn đều ưu đãi hay chỉ có 1?

 

[KE TOAN KH]

cả 2 dự án đều hưởng ưu đãi ạ, DA1 17% do trên địa bàn kinh tế khó khăn, DA2 10% do trên địa bàn kinh tế đặc biệt khó khăn. khi xác định đc DT và CP của từng DA thì DA1 lời, DA2 lỗ. sau khi làm PL03-3A xong -> tờ khai 03/TNDN thì không không đc bù trừ số lỗ của DA2, vậy giờ thêm vào chỉ tiêu nào số lỗ để được giảm số tiền thuế phải nộp ạ

 

[HoangDung]

cả 2 dự án đều hưởng ưu đãi ạ, DA1 17% do trên địa bàn kinh tế khó khăn, DA2 10% do trên địa bàn kinh tế đặc biệt khó khăn. khi xác định đc DT và CP của từng DA thì DA1 lời, DA2 lỗ. sau khi làm PL03-3A xong -> tờ khai 03/TNDN thì không không đc bù trừ số lỗ của DA2, vậy giờ thêm vào chỉ tiêu nào số lỗ để được giảm số tiền thuế phải nộp ạ

cả 2 đều được ưu đãi như nhau thì được phép bù trừ rồi tính, ưu đãi như nhau hay khác nhau?

 

[KE TOAN KH]

mức ưu đãi khác nhau ( vì thuộc 2 địa bàn kinh tế khác nhau ạ )

 

[HoangDung]

mức ưu đãi khác nhau ( vì thuộc 2 địa bàn kinh tế khác nhau ạ )

Vậy ko dc bù trừ bạn ạ

 

[KE TOAN KH]

Vậy ko dc bù trừ bạn ạ

Vậy có thông tư hay nghị định nào về khoản không được bù trừ nay không ạ