Vay Quỹ đồng đội và lãi vay phải trả

[Dat An]

E chào các a/c. Nhờ các a/c giúp e trường hợp này ạ:
Đơn vị e có vay Quỹ đồng đội và đã ký Khế ước vay với 1 cá nhân đại diện cho Quỹ đó, lãi suất 12%/năm. Thời hạn vay 1 năm từ T9/2024 đến hết T8/2025, trong khế ước vay nêu rõ lãi suất trả 1 lần vào cuối kỳ vay tức là T8/2025 e mới trả lãi. E muốn hỏi 3 vấn đề ạ:
- E vay quỹ Quỹ đồng đội thì có phải trích thuế TNCN và làm tờ khai mẫu 06 k ạ?
- Có quy định nào về mức lãi suất vay k ạ? Mức vay 12% có bị vượt khi quyết toán chi phí lãi vay k ạ?
- Lãi suất e trích theo quý/lần: N335/C338 và kết chuyển N635/C335 vào kqsxkd của quý. TK 338 cuối năm 2024 phần lãi e vẫn để dư có đến T8/2025 mới trả thì định khoản N338/C112 có hợp lý k ạ?
Rất mong a/c giúp đỡ e. E cảm ơn a/c ạ

 

[Nguyen Pham]

E chào các a/c. Nhờ các a/c giúp e trường hợp này ạ:
Đơn vị e có vay Quỹ đồng đội và đã ký Khế ước vay với 1 cá nhân đại diện cho Quỹ đó, lãi suất 12%/năm. Thời hạn vay 1 năm từ T9/2024 đến hết T8/2025, trong khế ước vay nêu rõ lãi suất trả 1 lần vào cuối kỳ vay tức là T8/2025 e mới trả lãi. E muốn hỏi 3 vấn đề ạ:
- E vay quỹ Quỹ đồng đội thì có phải trích thuế TNCN và làm tờ khai mẫu 06 k ạ?
- Có quy định nào về mức lãi suất vay k ạ? Mức vay 12% có bị vượt khi quyết toán chi phí lãi vay k ạ?
- Lãi suất e trích theo quý/lần: N335/C338 và kết chuyển N635/C335 vào kqsxkd của quý. TK 338 cuối năm 2024 phần lãi e vẫn để dư có đến T8/2025 mới trả thì định khoản N338/C112 có hợp lý k ạ?
Rất mong a/c giúp đỡ e. E cảm ơn a/c ạ

Tính trên cơ sở hồ sơ thôi bạn. Nếu bên cho vay có đăng ký pháp nhân thì tính là pháp nhân và không phải khấu trừ thuế TNCN. Nếu họ chỉ là một nhóm người ko có đăng ký gì và có 1 người đứng ra ký hợp đồng vay với cty bạn thì tính là cá nhân người đó và phải khấu trừ, kê khai, nộp thuế TNCN 5%
Nếu vay của cá nhân thì phần lãi vay vượt quá 150% lãi suất cơ bản ko dc trừ. lãi suất cơ bản hiện tại là 9%/năm
Phần hạch toán bạn làm vậy ok rồi nhé

 

[Dat An]

Tính trên cơ sở hồ sơ thôi bạn. Nếu bên cho vay có đăng ký pháp nhân thì tính là pháp nhân và không phải khấu trừ thuế TNCN. Nếu họ chỉ là một nhóm người ko có đăng ký gì và có 1 người đứng ra ký hợp đồng vay với cty bạn thì tính là cá nhân người đó và phải khấu trừ, kê khai, nộp thuế TNCN 5%
Nếu vay của cá nhân thì phần lãi vay vượt quá 150% lãi suất cơ bản ko dc trừ. lãi suất cơ bản hiện tại là 9%/năm
Phần hạch toán bạn làm vậy ok rồi nhé

Dạ. a cho e hỏi thêm 1 chút ạ.
Với trường hợp quỹ này không có pháp nhân thì e phải kê khai và nộp thuế TNCN 5%. Thời điểm kê khai và nộp thuế là khi Cty chuyển trả lãi vào cuối kỳ tức là T8/2025 (lãi trả 1 lần) hay là khi hạch toán trích lãi phải trả theo từng quý ạ?

 

[Nguyen Pham]

Dạ. a cho e hỏi thêm 1 chút ạ.
Với trường hợp quỹ này không có pháp nhân thì e phải kê khai và nộp thuế TNCN 5%. Thời điểm kê khai và nộp thuế là khi Cty chuyển trả lãi vào cuối kỳ tức là T8/2025 (lãi trả 1 lần) hay là khi hạch toán trích lãi phải trả theo từng quý ạ?

Kê khai và nộp thuế vào kỳ thực trả lãi nhé bạn (T8/2025)