Cần hỏi Về việc điều chỉnh tiền hàng hóa đơn GTGT không chịu thuế VAT

[Lê Thanh 2021]

Anh/Chị cho em hỏi về trường hợp hóa đơn số 8 ngày 31/12/2023 đơn vị xuất hóa đơn nội dung tiền lãi của hợp đồng vay (không chịu thuế) bị nhầm nên xuất dư tiền, đến năm 2024 tất toán phát hiện ngày 31/12/2024 xuất hóa đơn điều chỉnh giảm hóa đơn số 8 ngày 31/12/2023. Bên bán xuất kê khai hóa đơn điều chỉnh này vào báo cáo thuế đầu ra tháng 12/2024 này. Vậy cho em hỏi Bên mua sẽ khai báo hóa đơn đầu vào này vào tháng 12/2024 luôn đúng không ? Nhưng Bên mua kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm thì bị âm tiền giá trị mua vào ở chỉ tiêu 23 (do hóa đơn điều chỉnh giảm có giá trị lớn hơn hóa đơn đầu vào trong kỳ kê khai tháng 12/2024). Vậy thì có đúng không ? Hoặc là bên mua không cần khai báo tờ hóa đơn điều chỉnh mua vào trên tờ khai thuế tháng 12/2024 mà chỉ hạch toán sổ sách thôi được không ? Nhờ các Anh/Chị hướng dẫn giúp. Em cảm ơn.

 

[HoangDung]

Anh/Chị cho em hỏi về trường hợp hóa đơn số 8 ngày 31/12/2023 đơn vị xuất hóa đơn nội dung tiền lãi của hợp đồng vay (không chịu thuế) bị nhầm nên xuất dư tiền, đến năm 2024 tất toán phát hiện ngày 31/12/2024 xuất hóa đơn điều chỉnh giảm hóa đơn số 8 ngày 31/12/2023. Bên bán xuất kê khai hóa đơn điều chỉnh này vào báo cáo thuế đầu ra tháng 12/2024 này. Vậy cho em hỏi Bên mua sẽ khai báo hóa đơn đầu vào này vào tháng 12/2024 luôn đúng không ? Nhưng Bên mua kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm thì bị âm tiền giá trị mua vào ở chỉ tiêu 23 (do hóa đơn điều chỉnh giảm có giá trị lớn hơn hóa đơn đầu vào trong kỳ kê khai tháng 12/2024). Vậy thì có đúng không ? Hoặc là bên mua không cần khai báo tờ hóa đơn điều chỉnh mua vào trên tờ khai thuế tháng 12/2024 mà chỉ hạch toán sổ sách thôi được không ? Nhờ các Anh/Chị hướng dẫn giúp. Em cảm ơn.

Khai điều chỉnh giảm nếu bị âm thì kê qua bên bán cũng chả sao cả