Cần hỏi về việc thời điểm ghi nhận chi phí không cùng tháng với hóa đơn mua hàng

[SE SAN]

Nhờ các anh chị tư vấn xử lý trường hợp này giúp:
Hóa đơn mua hàng hóa và biên bản nghiệm thu hàng hóa thực hiện 20/06, nhưng đến 16/08 bên kế toán mới nhận được bộ chứng từ và ghi nhận chi phí vào tháng 8. Như vậy có sao không ạ, vì không thể lùi ngày được, BC Q2 đã hoàn thành rồi.

 

[Anh Tran]

Tức là hóa đơn và biên bản nghiệm thu đều có ngày nằm trong tháng 06 nhưng đến tháng 08 thì bên kế toán mới nhận được và ghi nhận vào chi phí tháng 08?

 

[ThanhHuyen2511]

Nhờ các anh chị tư vấn xử lý trường hợp này giúp:
Hóa đơn mua hàng hóa và biên bản nghiệm thu hàng hóa thực hiện 20/06, nhưng đến 16/08 bên kế toán mới nhận được bộ chứng từ và ghi nhận chi phí vào tháng 8. Như vậy có sao không ạ, vì không thể lùi ngày được, BC Q2 đã hoàn thành rồi.

không ảnh hưởng đến kho thì ghi nhận chi phí vào tháng 8, thuế GTGT đầu vào đc kê bổ sung vào kỳ tiếp theo

 

[SE SAN]

không ảnh hưởng đến kho thì ghi nhận chi phí vào tháng 8, thuế GTGT đầu vào đc kê bổ sung vào kỳ tiếp theo

Phiếu nhập kho là ngày 10/8, phiếu xuất kho là 16/08. Như vậy có được không vậy bạn?

 

[SE SAN]

Tức là hóa đơn và biên bản nghiệm thu đều có ngày nằm trong tháng 06 nhưng đến tháng 08 thì bên kế toán mới nhận được và ghi nhận vào chi phí tháng 08?

Vâng, đúng vậy ạ

 

[ThanhHuyen2511]

Phiếu nhập kho là ngày 10/8, phiếu xuất kho là 16/08. Như vậy có được không vậy bạn?

Đc nhé, k ảnh hưởng gì đến kho.Cái này là trường hợp hàng về trước hóa đơn về sau đấy

 

[SE SAN]

Đc nhé, k ảnh hưởng gì đến kho.Cái này là trường hợp hàng về trước hóa đơn về sau đấy

Cảm ơn nhiều nhé

 

[Anh Tran]

Vâng, đúng vậy ạ

Hóa đơn ngày 20/6 mà đến ngày 16/8 mới nhận được hóa đơn thì gợi ý bạn một cách làm:
- Trên PMKT, hạch toán nhập kho ngày 20/6: Nợ TK152,1561; Nợ TK1388 (số tiền thuế GTGT)/Có TK331,111,112 => Sau đó, làm thêm một bút toán vào ngày 16/8: Nợ TK1331/Có TK1388 => Đảm bảo hàng của bạn nhập kho vẫn đúng vào ngày 20/6, số tiền thuế GTGT sẽ được ghi nhận vào tháng 8 theo thời điểm bạn nhận được hóa đơn. Hóa đơn đầu vào bạn kê khai vào kỳ tháng 8 luôn, tránh bị lệch thuế giữa sổ sách và tờ khai.

 

[SE SAN]

Hóa đơn ngày 20/6 mà đến ngày 16/8 mới nhận được hóa đơn thì gợi ý bạn một cách làm:
- Trên PMKT, hạch toán nhập kho ngày 20/6: Nợ TK152,1561; Nợ TK1388 (số tiền thuế GTGT)/Có TK331,111,112 => Sau đó, làm thêm một bút toán vào ngày 16/8: Nợ TK1331/Có TK1388 => Đảm bảo hàng của bạn nhập kho vẫn đúng vào ngày 20/6, số tiền thuế GTGT sẽ được ghi nhận vào tháng 8 theo thời điểm bạn nhận được hóa đơn. Hóa đơn đầu vào bạn kê khai vào kỳ tháng 8 luôn, tránh bị lệch thuế giữa sổ sách và tờ khai.

Cảm ơn bạn. Vấn đề là mình đã hoàn thành báo cáo quyết toán và kê khai thuế TNDN quý 2 rồi, không thể hạch toán vào tháng 6 được nữa.

 

[Anh Tran]

Cảm ơn bạn. Vấn đề là mình đã hoàn thành báo cáo quyết toán và kê khai thuế TNDN quý 2 rồi, không thể hạch toán vào tháng 6 được nữa.

Thuế TNDN theo quý hiện tại chỉ tạm tính số tiền thôi mà bạn, đâu nộp tờ khai nữa đâu nhỉ?