Cần hỏi Về việc trích lập dự phòng phải thu khó đòi

[Le petit prince]

Dạ em xin chào anh/chị,
Cho em được hỏi vấn đề như sau:
Cty em hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, có ký hợp đồng thi công cho một Tổng thầu, giá trị hợp đồng đã bao gồm V.A.T là 4.232.353.727đ ( Giá trị chưa thuế: 3.847.594.297đ; thuế GTGT: 384.759.430đ ).
Công trình đã hoàn thành khoảng 64% khối lượng, bên em đã nghiệm thu và xuất hóa đơn GTGT, tổng cộng là 2.725.094.033đ ( Doanh thu chưa thuế: 2.477.358.212đ; thuế GTGT: 247.735.821đ ).
Bên Tổng thầu đã thanh toán cho bên em số tiền là 1.248.121.801đ.
Hiện tại, trên sổ sách, công nợ phải thu chi tiết của Tổng thầu này là 1.476.972.232đ ( dư Nợ ).
Khoản nợ này đã quá hạn 02 năm 169 ngày và theo bên em được biết thì Tổng thầu này đã được CQ Thuế liệt vào danh sách DN bỏ trốn ( không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký ).
Vậy, đối với năm tài chính 2021, bên em tiến hành trích lập dự phòng cho khoản phải thu khó đòi này là
Nợ TK 6426: 1.033.880.562 ( tương ứng 70% giá trị khoản nợ quá hạn từ 02 năm đến dưới 03 năm theo Thông tư 48/2019/TT-BTC )
Có TK 2293: 1.033.880.562
thì có hợp lý không ạ?
Lần đầu em gặp trường hợp này nên hơi bỡ ngỡ chút ạ.
Em cảm ơn!

 

[Hoang Duc]

Dạ em xin chào anh/chị,
Cho em được hỏi vấn đề như sau:
Cty em hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, có ký hợp đồng thi công cho một Tổng thầu, giá trị hợp đồng đã bao gồm V.A.T là 4.232.353.727đ ( Giá trị chưa thuế: 3.847.594.297đ; thuế GTGT: 384.759.430đ ).
Công trình đã hoàn thành khoảng 64% khối lượng, bên em đã nghiệm thu và xuất hóa đơn GTGT, tổng cộng là 2.725.094.033đ ( Doanh thu chưa thuế: 2.477.358.212đ; thuế GTGT: 247.735.821đ ).
Bên Tổng thầu đã thanh toán cho bên em số tiền là 1.248.121.801đ.
Hiện tại, trên sổ sách, công nợ phải thu chi tiết của Tổng thầu này là 1.476.972.232đ ( dư Nợ ).
Khoản nợ này đã quá hạn 02 năm 169 ngày và theo bên em được biết thì Tổng thầu này đã được CQ Thuế liệt vào danh sách DN bỏ trốn ( không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký ).
Vậy, đối với năm tài chính 2021, bên em tiến hành trích lập dự phòng cho khoản phải thu khó đòi này là
Nợ TK 6426: 1.033.880.562 ( tương ứng 70% giá trị khoản nợ quá hạn từ 02 năm đến dưới 03 năm theo Thông tư 48/2019/TT-BTC )
Có TK 2293: 1.033.880.562
thì có hợp lý không ạ?
Lần đầu em gặp trường hợp này nên hơi bỡ ngỡ chút ạ.
Em cảm ơn!

Mình thấy như vậy bên bạn có đủ bằng chứng rồi. Bạn cứ lưu một bộ hồ sơ theo quy định tại Thông tư là oke.