Cần hỏi Với số liệu công ty em thế này, có bị khống chế lãi vay không ạ?

[TrungKienTran]

Em đang tìm hiểu về vấn đề này mà thấy khó hiểu quá! Anh/chị giải đáp giúp em với ạ! Trường hợp công ty em trên BCTC ngày 31/12/2020 có số liệu như này:
- Số liệu TK411: 20 tỷ
- Số liệu TK3411: 9.2 tỷ trong đó:
+ Ngân hàng A: 8.5 tỷ (ngắn hạn: 3.6 tỷ. Dài hạn: 4.9 tỷ)
+ Ngân hàng B: 0.65 tỷ (dài hạn)
- Số liệu TK3412: 5.4 tỷ (dài hạn)
Với số liệu như này phần lãi vay bên em có bị khống chế 30% không ạ? Em cảm ơn ạ!

 

[Kế Toán SG]

Em đang tìm hiểu về vấn đề này mà thấy khó hiểu quá! Anh/chị giải đáp giúp em với ạ! Trường hợp công ty em trên BCTC ngày 31/12/2020 có số liệu như này:
- Số liệu TK411: 20 tỷ
- Số liệu TK3411: 9.2 tỷ trong đó:
+ Ngân hàng A: 8.5 tỷ (ngắn hạn: 3.6 tỷ. Dài hạn: 4.9 tỷ)
+ Ngân hàng B: 0.65 tỷ (dài hạn)
- Số liệu TK3412: 5.4 tỷ (dài hạn)
Với số liệu như này phần lãi vay bên em có bị khống chế 30% không ạ? Em cảm ơn ạ!

Tổng lãi vay là 14.6 tỷ chiếm hơn 25% vốn điều lệ ( 5 tỷ) mới thõa mãn điều kiện 1
Điều kiện 2 là tổng lãi vay chiếm hơn 50% các khoản nợ trung và dài hạn ( hiện bạn mới có vay trung và dài hạn, nợ trả nhà cung cấp, nợ khác trung dài hạn ) là bao nhiêu mới biết được bạn ạ

 

[TrungKienTran]

Tổng lãi vay là 14.6 tỷ chiếm hơn 25% vốn điều lệ ( 5 tỷ) mới thõa mãn điều kiện 1
Điều kiện 2 là tổng lãi vay chiếm hơn 50% các khoản nợ trung và dài hạn ( hiện bạn mới có vay trung và dài hạn, nợ trả nhà cung cấp, nợ khác trung dài hạn ) là bao nhiêu mới biết được bạn ạ

Phần 14.6 tỷ kia là tiền gốc đấy ạ. Không phải "tổng lãi vay" đâu ạ. Phần trả NCC (TK331) bên em là các khoản ngắn hạn có số liệu là: 1.78 tỷ. Ngoài ra bên em có mượn tiền cá nhân không có tính lãi suất vay đang treo trên TK3388: 7.45 tỷ. Anh/ chị xem giúp em với ạ. Em cảm ơn nhiều ạ!

 

[Kế Toán SG]

Phần 14.6 tỷ kia là tiền gốc đấy ạ. Không phải "tổng lãi vay" đâu ạ. Phần trả NCC (TK331) bên em là các khoản ngắn hạn có số liệu là: 1.78 tỷ. Ngoài ra bên em có mượn tiền cá nhân không có tính lãi suất vay đang treo trên TK3388: 7.45 tỷ. Anh/ chị xem giúp em với ạ. Em cảm ơn nhiều ạ!

Cách tính là lấy tổng lãi vay hay lấy theo số dư không thấy nghị định nói bạn ạ, nếu lấy theo số dư thì của bạn đã dính vào liên kết theo Nghị định 132/2020 rồi, tổng vay chiếm hơn 25% vốn điều lệ và lớn hơn 50% các khoản dư nợ trung và dài hạn.