Cần hỏi Xác định giao dịch liên kết trong trường hợp sau đúng không?

Thanhhoa090716

Kế Toán
Tham gia
6/8/22
Bài viết
1
Thích
0
1.Doanh nghiệp em là cty TNHH 2 thành viên(vợ và chồng đều tham gia điều hành) hoạt động trong lĩnh vực bất động sản, thành lập năm 2018 với vốn điều lệ 20 tỷ.
Năm 2019 có mua lại dự án đất từ chủ sở hữu là giám đốc với giá trị gần 300 tỷ. Giám đốc chuyển khoản từ tk cá nhân vào cty với hình thức cho vay k tính lãi(đã hạch toán vay) sau đó cty thanh toán ck vào tk giám đốc số tiền 300 tiền đất mua.
2.Năm 2022 cty có vay thêm ngân hàng 50 tỷ.
Như vậy 2 hoạt động trên được coi là giao dịch liên kết không. Từ năm 2018-2021 cty chưa có doanh thu vậy năm 2022 có bị khống chế chi phí lãi vay 30% k ạ, và e có cần làm phụ lục kê khai bổ sung nếu xác định là gdlk cho các năm cũ k ạ?
Em cám ơn!
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
11,416
Thích
6,250
1.Doanh nghiệp em là cty TNHH 2 thành viên(vợ và chồng đều tham gia điều hành) hoạt động trong lĩnh vực bất động sản, thành lập năm 2018 với vốn điều lệ 20 tỷ.
Năm 2019 có mua lại dự án đất từ chủ sở hữu là giám đốc với giá trị gần 300 tỷ. Giám đốc chuyển khoản từ tk cá nhân vào cty với hình thức cho vay k tính lãi(đã hạch toán vay) sau đó cty thanh toán ck vào tk giám đốc số tiền 300 tiền đất mua.
2.Năm 2022 cty có vay thêm ngân hàng 50 tỷ.
Như vậy 2 hoạt động trên được coi là giao dịch liên kết không. Từ năm 2018-2021 cty chưa có doanh thu vậy năm 2022 có bị khống chế chi phí lãi vay 30% k ạ, và e có cần làm phụ lục kê khai bổ sung nếu xác định là gdlk cho các năm cũ k ạ?
Em cám ơn!
có liên kết rồi em, cứ báo cáo quyết toán kèm phụ lục, lãi vay thời điểm này vốn hóa hết chưa có gì khống chế đâu.
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1