Cần hỏi XÁC ĐỊNH KHOẢN NỢ TRUNG VÀ DÀI HẠN THUỘC GDLK

[Ktoan mới nhú]

Thân gửi anh chị
Em có câu hỏi như sau: Trường hợp trong năm tài chính mình xác định các khoản nợ (vay + NCC) thuộc nợ ngắn hạn. Sau đó Cty chưa thể thanh toán các khoản nợ cho NCC mà kéo dài thêm nhiều năm sau nữa . Vậy trường hợp sau này Thuế xác định lại các khoản nợ đó là nợ trung và dài hạn thì cty có bị phạt vì đủ đk GDLK (25% vốn CSH và trên 50% khoản nợ trung và dài hạn) nhưng không kê khai phụ lục GDLK không ạ?
Mong các anh chị giải đáp giúp e
Em cảm ơn ạ

 

[Dung xinh]

Thân gửi anh chị
Em có câu hỏi như sau: Trường hợp trong năm tài chính mình xác định các khoản nợ (vay + NCC) thuộc nợ ngắn hạn. Sau đó Cty chưa thể thanh toán các khoản nợ cho NCC mà kéo dài thêm nhiều năm sau nữa . Vậy trường hợp sau này Thuế xác định lại các khoản nợ đó là nợ trung và dài hạn thì cty có bị phạt vì đủ đk GDLK (25% vốn CSH và trên 50% khoản nợ trung và dài hạn) nhưng không kê khai phụ lục GDLK không ạ?
Mong các anh chị giải đáp giúp e
Em cảm ơn ạ

01 doanh nghiệp bảo lãnh/cho doanh nghiệp khác vay vốn dưới bất kỳ hình thức nào ít nhất bằng 25% vốn góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp đi vay và chiếm trên 50% tổng giá trị các khoản nợ trung và dài hạn của doanh nghiệp đi vay
- Khoản nợ trung và dài hạn này chỉ tính khoản đi vay thôi nhé, KO tính công nợ của NCC đâu
- Trường hợp có phát sinh GDLK nhưng ko kê khai phụ lục " Theo quy định tại Điều 13 Ngị định 125/2020 thì doanh nghiệp có giao dịch liên kết không nộp Không nộp các phụ lục theo quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết kèm theo hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp bị phạt tiền từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng.

 

[Ktoan mới nhú]

01 doanh nghiệp bảo lãnh/cho doanh nghiệp khác vay vốn dưới bất kỳ hình thức nào ít nhất bằng 25% vốn góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp đi vay và chiếm trên 50% tổng giá trị các khoản nợ trung và dài hạn của doanh nghiệp đi vay
- Khoản nợ trung và dài hạn này chỉ tính khoản đi vay thôi nhé, KO tính công nợ của NCC đâu
- Trường hợp có phát sinh GDLK nhưng ko kê khai phụ lục " Theo quy định tại Điều 13 Ngị định 125/2020 thì doanh nghiệp có giao dịch liên kết không nộp Không nộp các phụ lục theo quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết kèm theo hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp bị phạt tiền từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng.

Em cảm ơn chị đã giải đáp ạ. Hôm trước em có đọc bài trên diễn đàn thì có anh chị trả lời là tính cả công nợ nhà cung cấp (nên khoản này hơi hoang mang)
Vậy nếu Công ty chỉ có khoản vay ngắn hàng của ngân hàng - vay 6 tháng đáo hạn 1 lần (Chiếm trên 25% VSH và KHÔNG có nợ trung và dài hạn) thì không thuộc trường hợp có quan hệ liên kết và GDLK nên không cần kê khai phụ lục đúng không ạ?

 

[Gà Rừng]

Em cảm ơn chị đã giải đáp ạ. Hôm trước em có đọc bài trên diễn đàn thì có anh chị trả lời là tính cả công nợ nhà cung cấp (nên khoản này hơi hoang mang)
Vậy nếu Công ty chỉ có khoản vay ngắn hàng của ngân hàng - vay 6 tháng đáo hạn 1 lần (Chiếm trên 25% VSH và KHÔNG có nợ trung và dài hạn) thì không thuộc trường hợp có quan hệ liên kết và GDLK nên không cần kê khai phụ lục đúng không ạ?

1. Không tính các khoản công nợ khác ngoài vay và nợ thuê tài chính
2. OK á bạn mới "nhú"

 

[Ktoan mới nhú]

1. Không tính các khoản công nợ khác ngoài vay và nợ thuê tài chính
2. OK á bạn mới "nhú"

Dạ vâng em cảm ơn tư vấn từ anh/chị nhà mình ạ