Cần hỏi Xác định thuế suất thuế GTGT khi xuất hóa đơn

[Tham_Nguyen]

A/c cho e hỏi, bên e kinh doanh thương mại mã ngành "2599 - Sản xuất sản phẩm khác bằng kim loại chưa được phân vào đâu". Em có làm công văn hỏi và được thuế BNinh trả lời là mã ngành trên được giảm thuế suất thuế GTGT còn 8%.
Nhưng đầu vào bên e (nhập khẩu) trên tờ khai thông quan thể hiện thuế suất là 10%
=> Vậy giờ e xuất hóa đơn đầu ra cho khách hàng là 8% có được không ạ?

 

[NutralNeophyte]

Bạn xem mặt hàng bạn trước 1/7 là 10% hay 8%, nếu trc là 10% thì bạn xuất dc còn 8% thì bạn điều chỉnh dc 10% đã khai bên nhập khẩu mà ko bị phạt thì bạn điều chỉnh, còn ko thì bạn kê r cầu nguyện ko bị phát hiện đi. Bạn xác định rõ mặt hàng của bạn chịu thuế suất nào nhé

 

[Tham_Nguyen]

Dạ. hàng bên e trước 1/7/25 là 10%.
Còn bên e nhập khẩu sau thời điểm 1/7/25, trên tktq thuế suất khai là 10%.
Hiện e vẫn đang xuất 10%.
Nhưng sau khi nhận đc cv trả lời của thuế là mã ngành trên đc giảm còn 8%
=> thì thời điểm hiện tại e có đc xuất 8% hay không. Hay đợi khi hàng về lô mới khai 8% thì mới đc xuất đra 8% ạ

 

[NutralNeophyte]

Vậy dc thì bạn hỏi lại bên hải quan vì sao sau 1/7 là 8% mà lại suất 10% cho bạn, vì thời điểm tính thuế GTGT hàng nhập khẩu là ngày đăng ký tờ khai hq, mà sau 1/7 đã thành 8% r mà suất 10% thì mình cũng ko có kinh nghiệm xử lý nên bạn hỏi thử

 

[NutralNeophyte]

Nếu dc bạn xử lý theo hướng thuế nộp thừa bên hải quan công văn 15428/CHQ-NVTHQ nhé, bạn tham mưu lại với bên thuế để họ đưa ra hướng giải quyết cho bạn nhé

 

[Tham_Nguyen]

Vậy dc thì bạn hỏi lại bên hải quan vì sao sau 1/7 là 8% mà lại suất 10% cho bạn, vì thời điểm tính thuế GTGT hàng nhập khẩu là ngày đăng ký tờ khai hq, mà sau 1/7 đã thành 8% r mà suất 10% thì mình cũng ko có kinh nghiệm xử lý nên bạn hỏi thử

Dạ, hải quan trả lời là việc xác định thuế suất này đơn vị tự xác định và chịu trách nhiệm. Hải quan ko quản lý việc này. Việc khai 10% là do bên đơn vị Dịch vụ hải quan bên e thuê họ khai, và tờ khai đó hiện thông quan rồi nên hải quan ko hỗ trợ sửa thuế suất trên tờ khai.