Thảo luận Xin hướng dẫn giải đáp về thuế cho thuê tài sản

[thomasnguyen]

Dear Quý Anh Chị.
Em có gặp trường hợp sau, mong được anh chị chỉ điểm ạ. Trân trọng cảm ơn Quý Anh Chị!

Đề bài: Ông A chủ nhà có nhiều tài sản cho thuê, trong đó có 1 tài sản X, có hợp đồng thuê nhà như sau:

- Hợp đồng thuê nhà ký từ 16/07/2025 đến 16/07/2026

- Tiền thuê nhà tính từ ngày 16/07/2025 (50 triệu/tháng)

- Chủ nhà tự nộp TK cho thuê tài sản theo kỳ thanh toán: từ ngày 16/07/2025 đến 30.09.2025 (quý). Cụ thể số tiền doanh thu cho thuê chưa thuế:
+ tiền tháng 7 (nửa tháng) : 25 tr
+ tiền tháng 8 : 50 tr
+ tiền tháng 9 : 50 tr
Tổng tiền: 125 tr = Doanh thu tính thuế 125:0,9 = 138 tr => tổng thuế TNCN và GTGT = 13,8 tr

- Nộp TK xong thì chủ nhà tự ra ngân hàng đã nộp tiền thuế 13,8 tr

- Sau đó phát sinh ko thuê nữa và 2 bên làm thanh lý hợp đồng từ ngày 01/08

- Sau đó phát hiện tiếp TK thuế cho TS đã nộp, chưa được cơ quan thuế chấp thuận (chưa nộp thành công)

- Sau đó có lên gặp QL thuế, và Thuế báo nộp lại theo năm để ko bị trễ hạn.

Vậy xin hỏi:
1. Nộp TK theo năm ở thời điểm tháng 9 này nộp được ko
2. Khi nộp TK theo năm vậy mình chỉ kê khai Doanh thu thực tế thu được là DT của 1 nửa tháng 7 và đính kèm hợp đồng và đính kèm biên bản thanh lý hợp đồng đúng ko ạ