Cần hỏi XỬ LÝ CHÊNH LỆCH THUẾ TNDN PHẢI NỘP

[kimngan2210]

Sổ sách năm 2021, cty e có số thuế TNDN 5tr đồng. Tuy nhiên, e tra lại tờ khai thì được ưu đãi thuế suất nên số tiền phải nộp < 5tr và thực tế cũng nộp theo số đã ưu đãi. Đầu năm 2022, em làm bút toán điều chỉnh giảm số thuế TNDN phải nộp để khớp với hệ thống thuế được không ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Sổ sách năm 2021, cty e có số thuế TNDN 5tr đồng. Tuy nhiên, e tra lại tờ khai thì được ưu đãi thuế suất nên số tiền phải nộp < 5tr và thực tế cũng nộp theo số đã ưu đãi. Đầu năm 2022, em làm bút toán điều chỉnh giảm số thuế TNDN phải nộp để khớp với hệ thống thuế được không ạ?

Trên hệ thống thuế không có thì hạch toán điều chỉnh.

 

[kimngan2210]

Trên hệ thống thuế không có thì hạch toán điều chỉnh.

Vậy bút toán nào chính xác nhất cho trường hợp này ạ

 

[ThuyAnh33]

Theo mình thì nếu điều chỉnh thuế 2021 mà hạch toán vào năm 2022 thì ghi N3334/C711.