Hi anh chị, nhờ anh chị giúp em tv vấn đề này với ạ
Bên em là DN về tư vấn thiết kế xây dựng công trình. Năm 2020 có ký hợp đồng với bên A( Đã chuyển tiền tạm ứng), tiền lương trong năm của nv trực tiếp làm HĐ đó thì em đã hạch toán vào 154 và để chuyển sang 2021. Thực tế HĐ đó đã ngừng làm năm 2020, nhưng bên CĐT cứ kéo dài và k muốn đền bù phần chi phí bên em đã bỏ ra để thi công Hợp đồng đó. 2 bên định thống nhất sẽ xử lý bằng việc hủy hợp đồng, bên em sẽ chuyển trả tiền tạm ứng cho bên A để không phải xuất hóa đơn, vậy phần chi phí dở dang từ 2020 kia năm 2021 em sẽ kết chuyển sang TK 811. Vậy phần chi phí dở dang có có được tính CP đc trừ khi tính thuế TNDN k ạ?
Nhờ anh chị tư vấn giúp em,
Em cảm ơn mn ạ
Bên em là DN về tư vấn thiết kế xây dựng công trình. Năm 2020 có ký hợp đồng với bên A( Đã chuyển tiền tạm ứng), tiền lương trong năm của nv trực tiếp làm HĐ đó thì em đã hạch toán vào 154 và để chuyển sang 2021. Thực tế HĐ đó đã ngừng làm năm 2020, nhưng bên CĐT cứ kéo dài và k muốn đền bù phần chi phí bên em đã bỏ ra để thi công Hợp đồng đó. 2 bên định thống nhất sẽ xử lý bằng việc hủy hợp đồng, bên em sẽ chuyển trả tiền tạm ứng cho bên A để không phải xuất hóa đơn, vậy phần chi phí dở dang từ 2020 kia năm 2021 em sẽ kết chuyển sang TK 811. Vậy phần chi phí dở dang có có được tính CP đc trừ khi tính thuế TNDN k ạ?
Nhờ anh chị tư vấn giúp em,
Em cảm ơn mn ạ
