Cần hỏi XỬ LÝ ĐIỀU CHỈNH HÓA ĐƠN NĂM CŨ

[hoa dai]

Dear anh chị kế toán
Trường hợp cty em Quý 2/2021 có xuất điều chỉnh giảm cho hóa đơn quý 2/2020 với số tiền hai hóa đơn bằng nhau.
Vậy giờ trình tự xử lý về hóa đơn và về nghiệp vụ liên quan đến 2 năm tài chính em cần phải làm những gì cho hợp lý ạ
Mong anh chị hướng dẫn giúp em ạ

 

[Kế Toán SG]

Dear anh chị kế toán
Trường hợp cty em Quý 2/2021 có xuất điều chỉnh giảm cho hóa đơn quý 2/2020 với số tiền hai hóa đơn bằng nhau.
Vậy giờ trình tự xử lý về hóa đơn và về nghiệp vụ liên quan đến 2 năm tài chính em cần phải làm những gì cho hợp lý ạ
Mong anh chị hướng dẫn giúp em ạ

Tại quý 2/2021 bạn khai hóa đơn này trên bảng kê bán ra giá trị âm
Hạch toán ngược lại bút toán đã hạch toán hoặc giá trị âm là được rồi bạn

 

[hoa dai]

Quý 2/2021 em có xuất 1 hóa đơn giảm đúng số tiền của hóa đơn năm 2020 : 100 tr
Em xử lý như sau: Tại quý 2/2021 khai hóa đơn này trên bảng kê bán ra giá trị âm
Hạch toán ngược lại bút toán đã hạch toán giảm doanh thu, phải thu công nợ,giảm giá vốn vàđưa vàochi phí .
. Do xuất giảm doanh thu năm 2020( 100 tr) cao hơn doanh thu năm 2021 ( 50 tr) nên muốn nộp được báo cáo tài chính năm 2021 ( vì cty giải thể 30/4/21) thì em phải nộp bổ sung tờ khai quyết toán TNDN năm 2020 để báo cáo tài chính năm 2021 được phần mềm lưu và nộp cho cơ quan thuế
Vậy như thế là sai hay đúng và cách giải quyết của anh chị như thế nào cho em xin gấp ý kiến với ạ

 

[HoangDung]

Quý 2/2021 em có xuất 1 hóa đơn giảm đúng số tiền của hóa đơn năm 2020 : 100 tr
Em xử lý như sau: Tại quý 2/2021 khai hóa đơn này trên bảng kê bán ra giá trị âm
Hạch toán ngược lại bút toán đã hạch toán giảm doanh thu, phải thu công nợ,giảm giá vốn vàđưa vàochi phí .
. Do xuất giảm doanh thu năm 2020( 100 tr) cao hơn doanh thu năm 2021 ( 50 tr) nên muốn nộp được báo cáo tài chính năm 2021 ( vì cty giải thể 30/4/21) thì em phải nộp bổ sung tờ khai quyết toán TNDN năm 2020 để báo cáo tài chính năm 2021 được phần mềm lưu và nộp cho cơ quan thuế
Vậy như thế là sai hay đúng và cách giải quyết của anh chị như thế nào cho em xin gấp ý kiến với ạ

Giải thể thì bạn chỉnh lại luôn BCTC và qyết toán thuế TNDN 2020 theo số đúng cũng được nhé.