Cần hỏi XỬ LÝ HDDT SAI NỘI DUNG KHI ĐÃ CHUYỂN TỪ TT32 SANG TT78

[NTMYLIEN]

Nhờ anh/chị tư vấn giúp em trường hợp:
Hóa đơn điện tử loại cũ theo thông tư 32/2011/TT-BCT có sai sót (sai tên hàng hóa dịch vụ) xuất ngày 31/03/2021
Năm 2022, khi doanh nghiệp đã chuyển sang sử dụng hóa đơn điện tử loại mới theo Thông tư 78 mới phát hiện sai sót
Về hóa đơn
+ Bước 1: Người bán và người mua phải lập văn bản thỏa thuận ghi rõ sai sót
+ Bước 2: Người bán thực hiện thông báo với cơ quan thuế theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP
+ Bước 3: Người bán lập hóa đơn hóa đơn điện tử mới (hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử không có mã) thay thế cho hóa đơn đã lập có sai sót.
Hóa đơn điện tử thay thế hóa đơn đã lập có sai sót phải có dòng chữ “Thay thế cho hóa đơn Mẫu số... ký hiệu... số... ngày... tháng... năm”.
Về tờ khai thuế
Tờ khai GTGT: Nộp lại tờ khai quý 1,2,3,4 và chỉnh ở chỉ tiêu nào từng kỳ ạ
Tờ khai báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Nộp lại báo cáo quý 1,2,3,4 hủy hóa đơn đó hay sao ạ
Em cám ơn

 

[ThanhHuyen2511]

Nhờ anh/chị tư vấn giúp em trường hợp:
Hóa đơn điện tử loại cũ theo thông tư 32/2011/TT-BCT có sai sót (sai tên hàng hóa dịch vụ) xuất ngày 31/03/2021
Năm 2022, khi doanh nghiệp đã chuyển sang sử dụng hóa đơn điện tử loại mới theo Thông tư 78 mới phát hiện sai sót
Về hóa đơn
+ Bước 1: Người bán và người mua phải lập văn bản thỏa thuận ghi rõ sai sót
+ Bước 2: Người bán thực hiện thông báo với cơ quan thuế theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP
+ Bước 3: Người bán lập hóa đơn hóa đơn điện tử mới (hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử không có mã) thay thế cho hóa đơn đã lập có sai sót.
Hóa đơn điện tử thay thế hóa đơn đã lập có sai sót phải có dòng chữ “Thay thế cho hóa đơn Mẫu số... ký hiệu... số... ngày... tháng... năm”.
Về tờ khai thuế
Tờ khai GTGT: Nộp lại tờ khai quý 1,2,3,4 và chỉnh ở chỉ tiêu nào từng kỳ ạ
Tờ khai báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Nộp lại báo cáo quý 1,2,3,4 hủy hóa đơn đó hay sao ạ
Em cám ơn

2022 làm biên bản điều chỉnh và xuất hóa đơn điều chỉnh thôi bạn. chứ kp hủy đi xuất thay thế

 

[NTMYLIEN]

2022 làm biên bản điều chỉnh và xuất hóa đơn điều chỉnh thôi bạn. chứ kp hủy đi xuất thay thế

Có hướng dẫn phải xuất thay thế luôn bạn
Căn cứ khoản 6, Điều 12 Thông tư 78/2021/TT-BTC
6. Kể từ thời điểm doanh nghiệp, tổ chức, hộ, cá nhân kinh doanh sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định tại Nghị định số 123/2020/NĐ-CP và quy định tại Thông tư này, nếu phát hiện hóa đơn đã lập theo quy định tại Nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14/5/2010, Nghị định số 04/2014/NĐ-CP ngày 17/01/2014 của Chính phủ và các văn bản hướng dẫn của Bộ Tài chính mà hóa đơn này có sai sót thì người bán và người mua phải lập văn bản thỏa thuận ghi rõ sai sót, người bán thực hiện thông báo với cơ quan thuế theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP và lập hóa đơn hóa đơn điện tử mới (hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử không có mã) thay thế cho hóa đơn đã lập có sai sót. Hóa đơn điện tử thay thế hóa đơn đã lập có sai sót phải có dòng chữ “Thay thế cho hóa đơn Mẫu số... ký hiệu... số... ngày... tháng... năm”. Người bán ký số trên hóa đơn điện tử mới thay thế hóa đơn đã lập có sai sót (hóa đơn lập theo Nghị định số 51/2010/NĐ-CP , Nghị định số 04/2014/NĐ-CP của Chính phủ và các văn bản hướng dẫn của Bộ Tài chính) để gửi cho người mua (đối với trường hợp sử dụng hóa đơn điện tử không có mã) hoặc người bán gửi cơ quan thuế để được cấp mã cho hóa đơn điện tử thay thế hóa đơn đã lập (đối với trường hợp sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế)

 

[Kế Toán SG]

Nhờ anh/chị tư vấn giúp em trường hợp:
Hóa đơn điện tử loại cũ theo thông tư 32/2011/TT-BCT có sai sót (sai tên hàng hóa dịch vụ) xuất ngày 31/03/2021
Năm 2022, khi doanh nghiệp đã chuyển sang sử dụng hóa đơn điện tử loại mới theo Thông tư 78 mới phát hiện sai sót
Về hóa đơn
+ Bước 1: Người bán và người mua phải lập văn bản thỏa thuận ghi rõ sai sót
+ Bước 2: Người bán thực hiện thông báo với cơ quan thuế theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP
+ Bước 3: Người bán lập hóa đơn hóa đơn điện tử mới (hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử không có mã) thay thế cho hóa đơn đã lập có sai sót.
Hóa đơn điện tử thay thế hóa đơn đã lập có sai sót phải có dòng chữ “Thay thế cho hóa đơn Mẫu số... ký hiệu... số... ngày... tháng... năm”.
Về tờ khai thuế
Tờ khai GTGT: Nộp lại tờ khai quý 1,2,3,4 và chỉnh ở chỉ tiêu nào từng kỳ ạ
Tờ khai báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Nộp lại báo cáo quý 1,2,3,4 hủy hóa đơn đó hay sao ạ
Em cám ơn

Khai hóa đơn thay thế bạn xem topic này https://congdongketoan.vn/threads/khai-thue-gtgt-doi-voi-hoa-don-thay-the-nhu-the-nao.19644/

 

[ThanhHuyen2511]

Có hướng dẫn phải xuất thay thế luôn bạn
Căn cứ khoản 6, Điều 12 Thông tư 78/2021/TT-BTC
6. Kể từ thời điểm doanh nghiệp, tổ chức, hộ, cá nhân kinh doanh sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định tại Nghị định số 123/2020/NĐ-CP và quy định tại Thông tư này, nếu phát hiện hóa đơn đã lập theo quy định tại Nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14/5/2010, Nghị định số 04/2014/NĐ-CP ngày 17/01/2014 của Chính phủ và các văn bản hướng dẫn của Bộ Tài chính mà hóa đơn này có sai sót thì người bán và người mua phải lập văn bản thỏa thuận ghi rõ sai sót, người bán thực hiện thông báo với cơ quan thuế theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP và lập hóa đơn hóa đơn điện tử mới (hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử không có mã) thay thế cho hóa đơn đã lập có sai sót. Hóa đơn điện tử thay thế hóa đơn đã lập có sai sót phải có dòng chữ “Thay thế cho hóa đơn Mẫu số... ký hiệu... số... ngày... tháng... năm”. Người bán ký số trên hóa đơn điện tử mới thay thế hóa đơn đã lập có sai sót (hóa đơn lập theo Nghị định số 51/2010/NĐ-CP , Nghị định số 04/2014/NĐ-CP của Chính phủ và các văn bản hướng dẫn của Bộ Tài chính) để gửi cho người mua (đối với trường hợp sử dụng hóa đơn điện tử không có mã) hoặc người bán gửi cơ quan thuế để được cấp mã cho hóa đơn điện tử thay thế hóa đơn đã lập (đối với trường hợp sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế)

Cái này k ảnh hưởng đến số tiền, sai mỗi tên hàng hóa mà hủy đi xuất thay thế thì cũng hơi máy móc nhỉ. Nhưng mà theo quy định thì cứ làm như trên thôi bạn

 

[NTMYLIEN]

Khai hóa đơn thay thế bạn xem topic này https://congdongketoan.vn/threads/khai-thue-gtgt-doi-voi-hoa-don-thay-the-nhu-the-nao.19644/

Da em có tham khảo topic này nhưng trường hợp này hóa đơn thay thế trong cùng 1 quý nên ko ảnh hưởng tờ khai
Riêng bên em nằm 2 năm khác nhau, nên em chưa biết xử lý ạ