Cần hỏi Xử lý hóa đơn thay thế

[Liên Lã]

Năm 2022 bên cty em có xuất sai thuế suất, nhưng đến tận Q3.2024 mới phát hiện và làm thay thế những hóa đơn bị sai sót ( những hđ sai sót rải rác từ Q2.2022 đến Q4.2022). Khi làm thay thế thì kế toán lại thay thế điều chỉnh lại cả doanh thu để tổng hóa đơn thay thế bằng hóa đơn đã được thay thế =>> nên làm thay đổi cả doanh thu và tiền thuế GTGT. Em xin hướng giải quyết và cách hạch toán như thế nào để đúng luật và hợp lý ạ

 

[Kế Toán SG]

Năm 2022 bên cty em có xuất sai thuế suất, nhưng đến tận Q3.2024 mới phát hiện và làm thay thế những hóa đơn bị sai sót ( những hđ sai sót rải rác từ Q2.2022 đến Q4.2022). Khi làm thay thế thì kế toán lại thay thế điều chỉnh lại cả doanh thu để tổng hóa đơn thay thế bằng hóa đơn đã được thay thế =>> nên làm thay đổi cả doanh thu và tiền thuế GTGT. Em xin hướng giải quyết và cách hạch toán như thế nào để đúng luật và hợp lý ạ

Khi bạn xuất thay thế cho năm 2022 thì bạn có thể làm như sau
1. khai KHBS lại thuế GTGT, TNDN 2022
2. hạch toán vào năm 2024 phần chênh lệch hoặc làm lại BCTC 2022

 

[Nguyennhan1405]

1. hóa đơn thay thế cho ký nào thì bạn khai bổ sung thuế GTGT lại cho kỳ đó , và nếu làm tăng/ giảm số thuế được khấu trừ thì bạn điều chỉnh cho kỳ hiện tại (chỉ tiêu 37.38). Làm tăng số thuế phải nộp thì bạn phải nộp thuế và tiền chậm nộp
2. Nếu làm thay đổi doanh thu thì bạn đồng thời phải làm lại BCTC và nộp lại QT thuế TNDN 2022
3. Nếu ảnh hưởng đến các chỉ tiêu liên quan đến 2023 thì bạn cũng đồng thời phải làm lại Qt huế TNDN 2023