Cần hỏi Xử lý hợp đồng bị hủy bỏ nhưng đã xuất hóa đơn tạm ứng

[Mabuw]

Hi a/c, xin nhờ a/c trong nhóm tư vấn giúp em trường hợp này ạ:
Bên em có ký 1 hợp đồng tư vấn thiết kế công trình (bên em là bên cung cấp dịch vụ). Theo như hợp đồng 2 bên thỏa thuận, bên em sẽ xuất 1 hóa đơn tạm ứng cho bên khách hàng.
Nhưng đến nay, vì 1 số lỗi của phía khách hàng mà cả 2 không thể tiếp tục hợp đồng này nữa. 2 bên thông nhất sẽ làm quyết toán sao cho giá trị đã làm tương đương giá trị đã xuất hóa đơn tạm ứng (thực tế phần công việc này bên em đã thực hiện hơn số tạm ứng)
Vị vậy hồ để hủy và thanh lý hợp đồng này, em cần làm những cái sau có đúng k ạ:
1. Phụ lục sửa đổi hợp đồng (sửa đổi nội dung công việc thực hiện và giá trị hợp đồng)
2. Quyết toán
3. Thanh lý hợp đồng
Còn về phần hóa đơn bên em có cần xuất 1 cái điều chỉnh cho nội dung của hóa đơn tạm ứng đã xuất không (Nội dung hóa đơn đã xuất " Tạm ứng 30% giá trị hợp đồng .....)
Nhờ anh chị giúp em với nhé
Em cảm ơn nhiều ạ

 

[Moon Sailor]

Hi a/c, xin nhờ a/c trong nhóm tư vấn giúp em trường hợp này ạ:
Bên em có ký 1 hợp đồng tư vấn thiết kế công trình (bên em là bên cung cấp dịch vụ). Theo như hợp đồng 2 bên thỏa thuận, bên em sẽ xuất 1 hóa đơn tạm ứng cho bên khách hàng.
Nhưng đến nay, vì 1 số lỗi của phía khách hàng mà cả 2 không thể tiếp tục hợp đồng này nữa. 2 bên thông nhất sẽ làm quyết toán sao cho giá trị đã làm tương đương giá trị đã xuất hóa đơn tạm ứng (thực tế phần công việc này bên em đã thực hiện hơn số tạm ứng)
Vị vậy hồ để hủy và thanh lý hợp đồng này, em cần làm những cái sau có đúng k ạ:
1. Phụ lục sửa đổi hợp đồng (sửa đổi nội dung công việc thực hiện và giá trị hợp đồng)
2. Quyết toán
3. Thanh lý hợp đồng
Còn về phần hóa đơn bên em có cần xuất 1 cái điều chỉnh cho nội dung của hóa đơn tạm ứng đã xuất không (Nội dung hóa đơn đã xuất " Tạm ứng 30% giá trị hợp đồng .....)
Nhờ anh chị giúp em với nhé
Em cảm ơn nhiều ạ

Ok, chứng từ như trên nhé. Và xuất hoá đơn điều chỉnh nhé.

 

[Mabuw]

Ok, chứng từ như trên nhé. Và xuất hoá đơn điều chỉnh nhé.

chị ơi cho em hỏi thêm chút , về phần thuế suất GTGT
Tại thời điểm xuất hóa đơn tạm ứng, lúc đó thuế đang là 10%, nhưng giờ quyết toán thuế là 8% thì cái phần chênh lệch tiền thuế sẽ phải xử lý như nào ạ.

 

[MrVinh_TAX]

Hi a/c, xin nhờ a/c trong nhóm tư vấn giúp em trường hợp này ạ:
Bên em có ký 1 hợp đồng tư vấn thiết kế công trình (bên em là bên cung cấp dịch vụ). Theo như hợp đồng 2 bên thỏa thuận, bên em sẽ xuất 1 hóa đơn tạm ứng cho bên khách hàng.
Nhưng đến nay, vì 1 số lỗi của phía khách hàng mà cả 2 không thể tiếp tục hợp đồng này nữa. 2 bên thông nhất sẽ làm quyết toán sao cho giá trị đã làm tương đương giá trị đã xuất hóa đơn tạm ứng (thực tế phần công việc này bên em đã thực hiện hơn số tạm ứng)
Vị vậy hồ để hủy và thanh lý hợp đồng này, em cần làm những cái sau có đúng k ạ:
1. Phụ lục sửa đổi hợp đồng (sửa đổi nội dung công việc thực hiện và giá trị hợp đồng)
2. Quyết toán
3. Thanh lý hợp đồng
Còn về phần hóa đơn bên em có cần xuất 1 cái điều chỉnh cho nội dung của hóa đơn tạm ứng đã xuất không (Nội dung hóa đơn đã xuất " Tạm ứng 30% giá trị hợp đồng .....)
Nhờ anh chị giúp em với nhé
Em cảm ơn nhiều ạ

Em không cần xuất điều chỉnh hóa đơn nữa. Giữ cái hóa đơn nội dung tạm ứng là phù hợp rồi. Làm thủ tục hồ sơ như trên là được. Đóng lại hợp đồng này. Số thừa đang nằm trên dở dang em cho vào chi phí 811, nếu có đủ chứng từ hợp lệ thì chi phí đó kết chuyển vào 911 và hạch toán lãi lỗ.

 

[Mabuw]

Em không cần xuất điều chỉnh hóa đơn nữa. Giữ cái hóa đơn nội dung tạm ứng là phù hợp rồi. Làm thủ tục hồ sơ như trên là được. Đóng lại hợp đồng này. Số thừa đang nằm trên dở dang em cho vào chi phí 811, nếu có đủ chứng từ hợp lệ thì chi phí đó kết chuyển vào 911 và hạch toán lãi lỗ.

Dạ vâng. Nhưng giờ em mới nhớ ra là thuế suất tại thời điểm xuất hóa đơn tạm ứng và thời điểm đang khác nhau. Số thuế GTGT quyết toán đang bị thấp hơn so với số trên hóa đơn. Vậy giờ em nên xử lý thế nào ạ?

 

[Mabuw]

Em không cần xuất điều chỉnh hóa đơn nữa. Giữ cái hóa đơn nội dung tạm ứng là phù hợp rồi. Làm thủ tục hồ sơ như trên là được. Đóng lại hợp đồng này. Số thừa đang nằm trên dở dang em cho vào chi phí 811, nếu có đủ chứng từ hợp lệ thì chi phí đó kết chuyển vào 911 và hạch toán lãi lỗ.

anh ơi, có thể hướng dẫn chi tiết giúp em về cái chênh lệch thuế suất đc k ạ

 

[MrVinh_TAX]

anh ơi, có thể hướng dẫn chi tiết giúp em về cái chênh lệch thuế suất đc k ạ

Hai bên đã thống nhất giá trị bằng với hóa đơn xuất cho phần tạm ứng thì làm gì có chênh lệch nào nữa. Sao nghĩ quẩn thế nhỉ! Khối lượng bằng đúng giá chưa thuế. Còn hóa đơn đã xuất lúc 10% thì vẫn giữ nguyên, có xuất thêm đâu mà điều chỉnh.
Hiện tại chỉ làm hồ sơ cho hợp lý, thanh lý hợp đồng, đối chiếu công nợ =0 là xong.