Cần hỏi Xử lý sai sót hóa đơn cũ khi đã dùng hóa đơn theo thông tư 78/2021?

[anhtran123]

Em chào các anh chị, mong anh chị giải đáp giúp em vấn đề này.
-Tháng 11 năm 2021 bên e đã xuất HĐĐT công trình cho bên A theo tt32 doanh thu là 200tr vat 10%.
-Đến tháng 11/2022, bên e đã chuyển qua sử dụng HĐ tt78 và bên A yêu cầu giảm công trình đó xuống còn 100tr.
Theo tt78 thì muốn điều chỉnh HĐ cũ phải xuất thay thế không được xuất điều chỉnh. Vậy phần doanh thu giảm 100tr đó e phải xử lý như thế nào ạ :
1. BCTC năm 2021 phần Doanh thu là 200tr hay 100tr.
2. Tờ khai thuế quý 4 của 2021 phải điều chỉnh như thế nào ạ.
3. Xuất HĐ thay thế tại thời điểm hiện tại tháng 11/2022 thì 8% hay 10% ạ vì HĐ năm 2021 là 10%.

 

[Kế Toán SG]

Em chào các anh chị, mong anh chị giải đáp giúp em vấn đề này.
-Tháng 11 năm 2021 bên e đã xuất HĐĐT công trình cho bên A theo tt32 doanh thu là 200tr vat 10%.
-Đến tháng 11/2022, bên e đã chuyển qua sử dụng HĐ tt78 và bên A yêu cầu giảm công trình đó xuống còn 100tr.
Theo tt78 thì muốn điều chỉnh HĐ cũ phải xuất thay thế không được xuất điều chỉnh. Vậy phần doanh thu giảm 100tr đó e phải xử lý như thế nào ạ :
1. BCTC năm 2021 phần Doanh thu là 200tr hay 100tr.
2. Tờ khai thuế quý 4 của 2021 phải điều chỉnh như thế nào ạ.
3. Xuất HĐ thay thế tại thời điểm hiện tại tháng 11/2022 thì 8% hay 10% ạ vì HĐ năm 2021 là 10%.

1. xuất thay thế, làm lại báo cáo tài chính và điều chỉnh quyết toán thuế TNDN, GTGT
2. OK KHBS giảm doanh thu, thuế GTGT
3. Vẫn 10% thôi.

 

[anhtran123]

1. xuất thay thế, làm lại báo cáo tài chính và điều chỉnh quyết toán thuế TNDN, GTGT
2. OK KHBS giảm doanh thu, thuế GTGT
3. Vẫn 10% thôi.

Dạ, e cám ơn anh/chị nhiều ạ.