Cần hỏi xử lý thế nào khi đã thanh tra quyết toán

[Phuong Ngo]

Anh chị cho em hỏi ạ
Cơ quan thuế đã thanh tra, kiểm tra công ty e hết năm 2021.
Tuy nhiên, so năm 2020 bên em có bán hàng trên sàn Shope nhưng chưa xuất hóa đơn, nên phải xuất bù vào năm 2025.
Em đã xuất hóa đơn vào tháng 1/2025, đã bị phạt xuất hóa đơn sai thời điểm
Theo qđinh thì từ 2025 : công ty đã thanh tra, kiểm tra thì sẽ không được nộp lại BCTC và các hồ sơ khai bổ sung
Vậy em muốn hỏi:

1. Em sẽ phải hạch toán doanh thu của hóa đơn trên vào tháng 1/2025
2. Đồng thời kê khai vào tờ khai thuế gtgt quý 1/2025
3. Cuối năm 2025 thì cũng không phải điều chỉnh gì trên chỉ tiêu doanh thu 2025 phải không ạ
Em cảm ơn !

 

[Nguyen Pham]

Anh chị cho em hỏi ạ
Cơ quan thuế đã thanh tra, kiểm tra công ty e hết năm 2021.
Tuy nhiên, so năm 2020 bên em có bán hàng trên sàn Shope nhưng chưa xuất hóa đơn, nên phải xuất bù vào năm 2025.
Em đã xuất hóa đơn vào tháng 1/2025, đã bị phạt xuất hóa đơn sai thời điểm
Theo qđinh thì từ 2025 : công ty đã thanh tra, kiểm tra thì sẽ không được nộp lại BCTC và các hồ sơ khai bổ sung
Vậy em muốn hỏi:

1. Em sẽ phải hạch toán doanh thu của hóa đơn trên vào tháng 1/2025
2. Đồng thời kê khai vào tờ khai thuế gtgt quý 1/2025
3. Cuối năm 2025 thì cũng không phải điều chỉnh gì trên chỉ tiêu doanh thu 2025 phải không ạ
Em cảm ơn !

Nếu ko hồi tố lại BC 2021 thì ghi nhận dt 2025 và kê khai thuế 2025 luôn bạn nhé. Nếu phải hồi tố BCTC thì từ 2025 ko dc tự ý điều chỉnh tờ khai thuộc thời kỳ, phạm vi đã được thanh tra, kiểm tra thuế mà phải bổ sung hồ sơ giải trình với cơ quan thuế bạn nhé

 

[Phuong Ngo]

Nếu ko hồi tố lại BC 2021 thì ghi nhận dt 2025 và kê khai thuế 2025 luôn bạn nhé. Nếu phải hồi tố BCTC thì từ 2025 ko dc tự ý điều chỉnh tờ khai thuộc thời kỳ, phạm vi đã được thanh tra, kiểm tra thuế mà phải bổ sung hồ sơ giải trình với cơ quan thuế bạn nhé

Dạ, anh cho em hỏi thêm,
Đơn hàng chưa xuất hóa đơn năm 2021 đó là bên em chưa hạch toán doanh thu hay chi phí gì liên quan đơn hàng này, cũng chưa xuất hóa đơn
Tháng 1/2025 mới xuất hóa đơn--> vậy thuộc trường hợp sai sót trọng yếu ---> và chỉ bổ sung hồ sơ giải trình cơ quan thuế
Vậy thì phần thuế TNDN phát sinh thêm từ hóa đơn này , và thuế gtgt phải nộp từ hóa đơn này thì sẽ xử lý thế nào ạ
Em cảm ơn anh nhiều!

 

[Nguyen Pham]

Dạ, anh cho em hỏi thêm,
Đơn hàng chưa xuất hóa đơn năm 2021 đó là bên em chưa hạch toán doanh thu hay chi phí gì liên quan đơn hàng này, cũng chưa xuất hóa đơn
Tháng 1/2025 mới xuất hóa đơn--> vậy thuộc trường hợp sai sót trọng yếu ---> và chỉ bổ sung hồ sơ giải trình cơ quan thuế
Vậy thì phần thuế TNDN phát sinh thêm từ hóa đơn này , và thuế gtgt phải nộp từ hóa đơn này thì sẽ xử lý thế nào ạ
Em cảm ơn anh nhiều!

Thuế nộp thiếu thì phải nộp bổ sung và tính tiền chậm nộp bạn nhé. Tuy nhiên bạn cần làm thủ tục bổ sung hồ sơ giải trình với cơ quan thuế trước để biết kê khai bổ sung thế nào nhé

 

[Phuong Ngo]

dạ vâng, em cảm ơn anh ạ