Cần hỏi Xử lý thuế TNDN lệch 1 đồng giữa quyết toán so với sổ sách kế toán?

[Thiên Bình]

Dear Anh/Chị,

Em đang có 1 tình huống phát sinh 1đ thuế TNDN năm 2024:

Tờ khai QTT thuế TNDN và số thuế TNDN 3334 trên BCTC đang lệch nhau 1đ -> làm cho số thuế TNDN cuối Q1/25 nộp dư 1đ.

Anh/Chị cho em hỏi là em xử lý 1đ đang nộp thừa như này thế nào ạ?
1/ Nộp lại BCTC năm 2024
2/ Điều chỉnh 1đ nộp thừa hạch toán trong năm 2025: N 8211/ C3334: -1đ

Em chưa có nhiều kinh nghiệm.

Nhờ Anh/Chị hướng dẫn thêm ạ.

Em cảm ơn!

 

[Dung xinh]

Dear Anh/Chị,

Em đang có 1 tình huống phát sinh 1đ thuế TNDN năm 2024:

Xem đính kèm 24073

Tờ khai QTT thuế TNDN và số thuế TNDN 3334 trên BCTC đang lệch nhau 1đ -> làm cho số thuế TNDN cuối Q1/25 nộp dư 1đ.

Anh/Chị cho em hỏi là em xử lý 1đ đang nộp thừa như này thế nào ạ?
1/ Nộp lại BCTC năm 2024
2/ Điều chỉnh 1đ nộp thừa hạch toán trong năm 2025: N 8211/ C3334: -1đ

Em chưa có nhiều kinh nghiệm.

Nhờ Anh/Chị hướng dẫn thêm ạ.

Em cảm ơn!

Mình thấy 1đ này là đang nộp thiếu chứ nhỉ? vì chi phí là 368 mà tạm tính đã nộp là 367?
=> Nếu thừa thiếu thì cấn trừ vào năm sau, ko phải điều chỉnh gì có 1đ

 

[Thiên Bình]

Mình thấy 1đ này là đang nộp thiếu chứ nhỉ? vì chi phí là 368 mà tạm tính đã nộp là 367?
=> Nếu thừa thiếu thì cấn trừ vào năm sau, ko phải điều chỉnh gì có 1đ

Dạ, em nộp thuế thì theo tờ khai QTT 368 luôn, trên sổ sách thì lại đang thể hiện 367 nên thành ra qua Q1/25 nộp dư 1đ

Nếu thừa thiếu thì cấn trừ vào năm sau => nếu dư thì thuế năm 2025 phải đóng em trừ đi 1đ ạ?

 

[Dung xinh]

Dạ, em nộp thuế thì theo tờ khai QTT 368 luôn, trên sổ sách thì lại đang thể hiện 367 nên thành ra qua Q1/25 nộp dư 1đ

Nếu thừa thiếu thì cấn trừ vào năm sau => nếu dư thì thuế năm 2025 phải đóng em trừ đi 1đ ạ?

À, tức là tờ khai đang lệch với sổ, Vậy lấy tờ khai làm gốc, sang 2025 Hạch toán N821/334 1 đ là tự động hết, Bạn nộp đủ rồi chứ ko thừa, chỉ là hạch toán thiếu 1 đ thôi

 

[Thiên Bình]

À, tức là tờ khai đang lệch với sổ, Vậy lấy tờ khai làm gốc, sang 2025 Hạch toán N821/334 1 đ là tự động hết, Bạn nộp đủ rồi chứ ko thừa, chỉ là hạch toán thiếu 1 đ thôi

dạ đúng rồi chị, em nộp đủ theo tờ khai QTT, sổ sách hạch toán thiếu ạ.
Nếu vậy em điều chỉnh trong năm 2025 luôn, ko cần phải nộp bổ sung lại BCTC năm 2024 ạ.
Em cảm ơn chị hướng dẫn nhiều ạ!