- Tham gia
- 14/9/21
- Bài viết
- 11
- Thích
- 3
Nhờ Tư Vấn giúp trường hợp :
- Năm 2020 cty có xuất 01 hóa đơn số 15 ngày 31/12/2020, nội dung là : tiền lãi theo hợp đồng ủy thác đầu tư giá trị khoảng 1 tỷ ( Doanh thu HĐTC không chịu thuế) đã kê khai thuế và BCTC năm 2020.
- Năm nay 2021 , phát hiện hợp đồng UTĐT này, mình là bên nhận ủy thác chứ không phải bên ủy thác. Chính vì vậy, mình là bên nhận hóa đơn chứ không phải bên xuất hóa đơn. Do sơ xuất năm 2020, kt vừa nhận hóa đơn đầu vào của bên ủy thác và cũng xuất hóa đơn đầu ra cho bên đó cùng 01 hợp đồng này.
- Năm nay 2021 đã quyết toán, mình muốn xuất 01 hóa đơn ngày 31/12/2021 điều chỉnh giảm hóa đơn số 15 ngày 31/12/2020 này để giảm Doanh thu HĐTC và Công Nợ phải thu. Như vậy mình phải xuất điều chỉnh như thế nào cho đúng và BCTC năm 2020 có cần điều chỉnh hay không ? Hay mình xuất giảm hóa đơn đó trong năm 2021 tại ngày 31/12/2021 và hạch toán giảm Doanh thu HĐTC năm 2021.
Nhờ các Anh/Chị tư vấn và hướng dẫn hộ trường hợp này theo đúng qui định giúp.
- Năm 2020 cty có xuất 01 hóa đơn số 15 ngày 31/12/2020, nội dung là : tiền lãi theo hợp đồng ủy thác đầu tư giá trị khoảng 1 tỷ ( Doanh thu HĐTC không chịu thuế) đã kê khai thuế và BCTC năm 2020.
- Năm nay 2021 , phát hiện hợp đồng UTĐT này, mình là bên nhận ủy thác chứ không phải bên ủy thác. Chính vì vậy, mình là bên nhận hóa đơn chứ không phải bên xuất hóa đơn. Do sơ xuất năm 2020, kt vừa nhận hóa đơn đầu vào của bên ủy thác và cũng xuất hóa đơn đầu ra cho bên đó cùng 01 hợp đồng này.
- Năm nay 2021 đã quyết toán, mình muốn xuất 01 hóa đơn ngày 31/12/2021 điều chỉnh giảm hóa đơn số 15 ngày 31/12/2020 này để giảm Doanh thu HĐTC và Công Nợ phải thu. Như vậy mình phải xuất điều chỉnh như thế nào cho đúng và BCTC năm 2020 có cần điều chỉnh hay không ? Hay mình xuất giảm hóa đơn đó trong năm 2021 tại ngày 31/12/2021 và hạch toán giảm Doanh thu HĐTC năm 2021.
Nhờ các Anh/Chị tư vấn và hướng dẫn hộ trường hợp này theo đúng qui định giúp.
