Cần hỏi Xuất hóa đơn có chiết khấu điều chỉnh cho các năm cũ được không?

[Lê Thị Mai]

Công ty em thương mại về mảng thực phẩm chức năng. Trong đó có nhận làm đại lý phân phối hàng cho công ty A – Công việc chính là đi giao hàng và hưởng 5%( bao gồm VAT ), việc bán hàng thì cty A lo. ( Có nghĩa là lợi nhuận của bên em là 5%). Công ty A xuất full hóa đơn cho bên em.
Cty A có 1 phần mềm bán hàng, sale của cty A sẽ lên đơn trên phần mềm đúng với tỉ lệ chiết khấu cty A đã đăng ký trên bộ công thương hàng tháng. Cuối tháng bên cty A tổng hợp lại phần chiết khấu và qua đầu tháng trả lại cho bên em bằng cách trừ thẳng công nợ trên hóa đơn với nội dung: trả tiền chiết khấu cho khách hàng tháng ....năm.....
Còn công ty bên em thì dự trù nhập hàng về để có hàng đi giao cho khách. Nhưng Sale sẽ báo đơn hàng thực tế đi giao có số liệu và chiết khấu khác với việc sale báo trên phần mềm bán hàng, vì thường cuối tháng sale mới cân đối để đẩy số lên phần mềm cty A để đạt doanh số. Nên cái khoản chiết khấu trả hộ cho khách hàng bên em sẽ trả trước tháng này và nhận về vào tháng sau.
Cuối tháng công ty em sẽ chốt số thực tế bán với sale và phần chênh lệch chiết khấu với sale: số tiền cty em đã trả trước cho khách hàng và số tiền cty A trả lại cho bên em ( trừ thẳng vào công nợ trên hóa đơn ).
Bên em có làm sai là số chiết khấu bên em trả trước sẽ không bao giờ trùng với số chiết khấu công ty A trả lại cho bên em, vì sale báo giao hàng 1 số, báo công ty A 1 số khác. Nhưng hiện tại từ năm 2017 đến giữa năm 2019 khi bên em xuất hóa đơn cho khách thì lại không ghi phần chiết khấu vào hóa đơn mà chỉ tính ra ngoài để lấy số liệu chiết khấu chi hộ đó làm báo cáo tài chính. Dẫn tới là hiện tại quý nào bên em cũng phải đóng VAT nhiều.
Trong trường hợp này, e có thể khắc phục xuất 1 hóa đơn với nội dung chi trả chiết khấu cho khách hàng năm 2017, 2018, 2019 để giảm doanh thu và giảm số thuế VAT phải nộp và làm lại BCTC từ năm 2017 – 2020 được không ạ. ( Bên em đang dùng hóa đơn điện tử theo TT32) . Vì phần chiết khấu đó thực tế bên em có chi, chỉ là k ghi trên mỗi hóa đơn trong giai đoạn 2017-2019 thôi ạ.
Nhờ mọi người cho lời khuyên. E cảm ơn ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Công ty em thương mại về mảng thực phẩm chức năng. Trong đó có nhận làm đại lý phân phối hàng cho công ty A – Công việc chính là đi giao hàng và hưởng 5%( bao gồm VAT ), việc bán hàng thì cty A lo. ( Có nghĩa là lợi nhuận của bên em là 5%). Công ty A xuất full hóa đơn cho bên em.
Cty A có 1 phần mềm bán hàng, sale của cty A sẽ lên đơn trên phần mềm đúng với tỉ lệ chiết khấu cty A đã đăng ký trên bộ công thương hàng tháng. Cuối tháng bên cty A tổng hợp lại phần chiết khấu và qua đầu tháng trả lại cho bên em bằng cách trừ thẳng công nợ trên hóa đơn với nội dung: trả tiền chiết khấu cho khách hàng tháng ....năm.....
Còn công ty bên em thì dự trù nhập hàng về để có hàng đi giao cho khách. Nhưng Sale sẽ báo đơn hàng thực tế đi giao có số liệu và chiết khấu khác với việc sale báo trên phần mềm bán hàng, vì thường cuối tháng sale mới cân đối để đẩy số lên phần mềm cty A để đạt doanh số. Nên cái khoản chiết khấu trả hộ cho khách hàng bên em sẽ trả trước tháng này và nhận về vào tháng sau.
Cuối tháng công ty em sẽ chốt số thực tế bán với sale và phần chênh lệch chiết khấu với sale: số tiền cty em đã trả trước cho khách hàng và số tiền cty A trả lại cho bên em ( trừ thẳng vào công nợ trên hóa đơn ).
Bên em có làm sai là số chiết khấu bên em trả trước sẽ không bao giờ trùng với số chiết khấu công ty A trả lại cho bên em, vì sale báo giao hàng 1 số, báo công ty A 1 số khác. Nhưng hiện tại từ năm 2017 đến giữa năm 2019 khi bên em xuất hóa đơn cho khách thì lại không ghi phần chiết khấu vào hóa đơn mà chỉ tính ra ngoài để lấy số liệu chiết khấu chi hộ đó làm báo cáo tài chính. Dẫn tới là hiện tại quý nào bên em cũng phải đóng VAT nhiều.
Trong trường hợp này, e có thể khắc phục xuất 1 hóa đơn với nội dung chi trả chiết khấu cho khách hàng năm 2017, 2018, 2019 để giảm doanh thu và giảm số thuế VAT phải nộp và làm lại BCTC từ năm 2017 – 2020 được không ạ. ( Bên em đang dùng hóa đơn điện tử theo TT32) . Vì phần chiết khấu đó thực tế bên em có chi, chỉ là k ghi trên mỗi hóa đơn trong giai đoạn 2017-2019 thôi ạ.
Nhờ mọi người cho lời khuyên. E cảm ơn ạ

Tức em tính chấp nhận xuất hóa đơn sai thời điểm để điều chỉnh lại các năm?

 

[Moon Sailor]

Công ty em thương mại về mảng thực phẩm chức năng. Trong đó có nhận làm đại lý phân phối hàng cho công ty A – Công việc chính là đi giao hàng và hưởng 5%( bao gồm VAT ), việc bán hàng thì cty A lo. ( Có nghĩa là lợi nhuận của bên em là 5%). Công ty A xuất full hóa đơn cho bên em.
Cty A có 1 phần mềm bán hàng, sale của cty A sẽ lên đơn trên phần mềm đúng với tỉ lệ chiết khấu cty A đã đăng ký trên bộ công thương hàng tháng. Cuối tháng bên cty A tổng hợp lại phần chiết khấu và qua đầu tháng trả lại cho bên em bằng cách trừ thẳng công nợ trên hóa đơn với nội dung: trả tiền chiết khấu cho khách hàng tháng ....năm.....
Còn công ty bên em thì dự trù nhập hàng về để có hàng đi giao cho khách. Nhưng Sale sẽ báo đơn hàng thực tế đi giao có số liệu và chiết khấu khác với việc sale báo trên phần mềm bán hàng, vì thường cuối tháng sale mới cân đối để đẩy số lên phần mềm cty A để đạt doanh số. Nên cái khoản chiết khấu trả hộ cho khách hàng bên em sẽ trả trước tháng này và nhận về vào tháng sau.
Cuối tháng công ty em sẽ chốt số thực tế bán với sale và phần chênh lệch chiết khấu với sale: số tiền cty em đã trả trước cho khách hàng và số tiền cty A trả lại cho bên em ( trừ thẳng vào công nợ trên hóa đơn ).
Bên em có làm sai là số chiết khấu bên em trả trước sẽ không bao giờ trùng với số chiết khấu công ty A trả lại cho bên em, vì sale báo giao hàng 1 số, báo công ty A 1 số khác. Nhưng hiện tại từ năm 2017 đến giữa năm 2019 khi bên em xuất hóa đơn cho khách thì lại không ghi phần chiết khấu vào hóa đơn mà chỉ tính ra ngoài để lấy số liệu chiết khấu chi hộ đó làm báo cáo tài chính. Dẫn tới là hiện tại quý nào bên em cũng phải đóng VAT nhiều.
Trong trường hợp này, e có thể khắc phục xuất 1 hóa đơn với nội dung chi trả chiết khấu cho khách hàng năm 2017, 2018, 2019 để giảm doanh thu và giảm số thuế VAT phải nộp và làm lại BCTC từ năm 2017 – 2020 được không ạ. ( Bên em đang dùng hóa đơn điện tử theo TT32) . Vì phần chiết khấu đó thực tế bên em có chi, chỉ là k ghi trên mỗi hóa đơn trong giai đoạn 2017-2019 thôi ạ.
Nhờ mọi người cho lời khuyên. E cảm ơn ạ

Làm như phương án của bạn cũng được nhé !

 

[Lê Thị Mai]

Tức em tính chấp nhận xuất hóa đơn sai thời điểm để điều chỉnh lại các năm?

Dạ đúng rồi anh. Vì hiện tại k xuất thì số tiền khá nhiều, đẫn tới VAT đầu ra phải nộp cao so với thực tế. E ví dụ: Công ty A xuất trả hóa đơn với nội dung trả tiền chiết khấu cho khách hàng số tiền X =>> VAT đầu vào của bên e được khấu trừ giảm bị giảm đi 0.1X. Còn đầu ra thì bên em lại k xuất hóa đơn cho khách, chỉ tính ra số tiền chiết khấu trả khách là Y để làm BCTC thôi. Nên dẫn tới bên em mặc nhiên mất số tiền 0.1X đó và cái tiền chiết khấu không xuất hóa đơn thì k biết có bị quy về thu nhập khác của bên em không ạ. Nên e nghỉ chấp nhận xuất 1 tờ hóa đơn sai thời điểm để nhận rủi ro thấp nhất thì có hợp lý không anh.

Em cảm ơn ạ

 

[Lê Thị Mai]

Làm như phương án của bạn cũng được nhé !

Em cảm ơn c ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ đúng rồi anh. Vì hiện tại k xuất thì số tiền khá nhiều, đẫn tới VAT đầu ra phải nộp cao so với thực tế. E ví dụ: Công ty A xuất trả hóa đơn với nội dung trả tiền chiết khấu cho khách hàng số tiền X =>> VAT đầu vào của bên e được khấu trừ giảm bị giảm đi 0.1X. Còn đầu ra thì bên em lại k xuất hóa đơn cho khách, chỉ tính ra số tiền chiết khấu trả khách là Y để làm BCTC thôi. Nên dẫn tới bên em mặc nhiên mất số tiền 0.1X đó và cái tiền chiết khấu không xuất hóa đơn thì k biết có bị quy về thu nhập khác của bên em không ạ. Nên e nghỉ chấp nhận xuất 1 tờ hóa đơn sai thời điểm để nhận rủi ro thấp nhất thì có hợp lý không anh.

Em cảm ơn ạ

Trước khi làm thì nháp xem có ảnh hưởng gì không và báo cho Gíam đốc biết trước, họ ok thì hãy làm em nhé.