Cần hỏi Xuất hóa đơn điện tử đầu ra bị sai số tiền từ năm 2019.

PHUONG-DVTVKT

Kế Toán thuế
#1
Tham gia
3/10/19
Bài viết
121
Thích
12
Em chào anh chị! Anh chị cho em hỏi ạ!
Tháng 10/2019, bên em xuất hóa đơn điện tử đầu ra bị sai số tiền. Đã kê khai nộp báo cáo quý 4/2019. Tháng 07/2020 phát hiện ra và xuất lại hóa đơn thay thế cho hóa đơn đã xuất tháng 10/2019, lúc này Doanh thu của tháng 10/2019 bị giảm. khi em xem lại báo cáo 2019 thì bị kết chuyển thừa Tk 511, dẫn đến bị sai báo cáo. Vậy em để DT theo số đã bao gồm cả hóa đơn bị xóa bỏ thay thế hay là nộp lại báo cáo đã xóa bỏ khoản doanh thu đó và bổ sung DT theo hóa đơn thay thế 7/2020 ạ? Em có nộp lại báo cáo quý khi đã kê khai lại hóa đơn đã xóa bỏ không ạ?
 

Diệu Lê

Kế Toán Tổng Hợp
#2
Tham gia
29/8/19
Bài viết
2,931
Thích
1,271
PHUONG-DVTVKT nói:
Em chào anh chị! Anh chị cho em hỏi ạ!
Tháng 10/2019, bên em xuất hóa đơn điện tử đầu ra bị sai số tiền. Đã kê khai nộp báo cáo quý 4/2019. Tháng 07/2020 phát hiện ra và xuất lại hóa đơn thay thế cho hóa đơn đã xuất tháng 10/2019, lúc này Doanh thu của tháng 10/2019 bị giảm. khi em xem lại báo cáo 2019 thì bị kết chuyển thừa Tk 511, dẫn đến bị sai báo cáo. Vậy em để DT theo số đã bao gồm cả hóa đơn bị xóa bỏ thay thế hay là nộp lại báo cáo đã xóa bỏ khoản doanh thu đó và bổ sung DT theo hóa đơn thay thế 7/2020 ạ? Em có nộp lại báo cáo quý khi đã kê khai lại hóa đơn đã xóa bỏ không ạ?
Nhấn để mở rộng...
Hóa đơn đã khai thuế đâu cho hủy xuất thay thế đâu bạn, Xuất hóa đơn điều chỉnh mới đúng.
Lỡ rồi thì bạn bên bán nên vẫn để nguyên 2019, riêng 2020 tốt nhất bạn hạch toán âm hóa đơn 2019, hạch toán dương hóa đơn 2020 là xong.
 

PHUONG-DVTVKT

Kế Toán thuế
#3
Tham gia
3/10/19
Bài viết
121
Thích
12
Diệu Lê nói:
Hóa đơn đã khai thuế đâu cho hủy xuất thay thế đâu bạn, Xuất hóa đơn điều chỉnh mới đúng.
Lỡ rồi thì bạn bên bán nên vẫn để nguyên 2019, riêng 2020 tốt nhất bạn hạch toán âm hóa đơn 2019, hạch toán dương hóa đơn 2020 là xong.
Nhấn để mở rộng...
2020 hạch toán âm hóa đơn 2019 là sao nhỉ? bên mình đã xuất hóa đơn thay thế vào tháng 7/2020 rồi. Có đúng nguyên tắc không ạ? 2020 mình k kê khai hóa đơn đó.
 
Thức Nguyễn Văn

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
#4
Tham gia
3/11/18
Bài viết
21,290
Thích
10,815
PHUONG-DVTVKT nói:
2020 hạch toán âm hóa đơn 2019 là sao nhỉ? bên mình đã xuất hóa đơn thay thế vào tháng 7/2020 rồi. Có đúng nguyên tắc không ạ? 2020 mình k kê khai hóa đơn đó.
Nhấn để mở rộng...
Ý bạn đó là đúng đấy em

Hóa đơn đã kê khai sao lại xuất thay thế em? xuất thay thế căn cứ vào điều nào?

Tại thời điểm thàng 07/2020: Em hạch toán giá trị của hóa đơn năm 2019 bằng số âm, còn hóa đơn năm 2020 số dương, 2 bút toán này nó bù trừ nhau, còn 2019 ko điều chỉnh gì cả
 

PHUONG-DVTVKT

Kế Toán thuế
#5
Tham gia
3/10/19
Bài viết
121
Thích
12
Thức Nguyễn Văn nói:
Ý bạn đó là đúng đấy em

Hóa đơn đã kê khai sao lại xuất thay thế em? xuất thay thế căn cứ vào điều nào?

Tại thời điểm thàng 07/2020: Em hạch toán giá trị của hóa đơn năm 2019 bằng số âm, còn hóa đơn năm 2020 số dương, 2 bút toán này nó bù trừ nhau, còn 2019 ko điều chỉnh gì cả
Nhấn để mở rộng...
còn việc kê khai thì sao anh nhỉ? nếu đã chót xử lý xuất hóa đơn tháng 07/2020 thay thế cho hóa đơn tháng 10/2019 rồi ạ. Trên hóa đơn năm 2019 có ghi rõ là hóa đơn xóa bỏ, còn hóa đơn năm 2020 thì có nội dung là thay thế cho hóa đơn của năm 2019 a.
 
Thức Nguyễn Văn

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
#6
Tham gia
3/11/18
Bài viết
21,290
Thích
10,815
PHUONG-DVTVKT nói:
còn việc kê khai thì sao anh nhỉ? nếu đã chót xử lý xuất hóa đơn tháng 07/2020 thay thế cho hóa đơn tháng 10/2019 rồi ạ. Trên hóa đơn năm 2019 có ghi rõ là hóa đơn xóa bỏ, còn hóa đơn năm 2020 thì có nội dung là thay thế cho hóa đơn của năm 2019 a.
Nhấn để mở rộng...
Kê khai cũng vậy thôi em, trên bảng kê bán ra em làm 2 dòng
Dòng 1: Kê khai lại thông tin hóa đơn năm 2019 - giá trị tiền và thuế ghi âm
Dòng 2: Kê khai thông tin hóa đơn năm 2020 bình thường: Gia trị tiền và thuế ghi dương.
 

PHUONG-DVTVKT

Kế Toán thuế
#7
Tham gia
3/10/19
Bài viết
121
Thích
12
Thức Nguyễn Văn nói:
Kê khai cũng vậy thôi em, trên bảng kê bán ra em làm 2 dòng
Dòng 1: Kê khai lại thông tin hóa đơn năm 2019 - giá trị tiền và thuế ghi âm
Dòng 2: Kê khai thông tin hóa đơn năm 2020 bình thường: Gia trị tiền và thuế ghi dương.
Nhấn để mở rộng...
vâng ạ, em cảm ơn anh THức đẹp troai ạ. :)
 

PHUONG-DVTVKT

Kế Toán thuế
#8
Tham gia
3/10/19
Bài viết
121
Thích
12
Thức Nguyễn Văn nói:
Kê khai cũng vậy thôi em, trên bảng kê bán ra em làm 2 dòng
Dòng 1: Kê khai lại thông tin hóa đơn năm 2019 - giá trị tiền và thuế ghi âm
Dòng 2: Kê khai thông tin hóa đơn năm 2020 bình thường: Gia trị tiền và thuế ghi dương.
Nhấn để mở rộng...
Anh Thức ơi cho em hỏi 1 chút về nội dung này ạ. Hóa đơn xuất thay thế tháng 07/2020 em kết chuyển bảng cân đối bị cộng cả số tiền của hóa đơn đó vào doanh thu dẫn đến lợi nhuận bị chênh lệch số tiền của hóa đơn đó ạ. Khi lấy doanh thu để nhập vào BCKQKD thì lấy số đúng đã trừ đi hóa đơn đó phải không anh?
 

Diệu Lê

Kế Toán Tổng Hợp
#9
Tham gia
29/8/19
Bài viết
2,931
Thích
1,271
PHUONG-DVTVKT nói:
Anh Thức ơi cho em hỏi 1 chút về nội dung này ạ. Hóa đơn xuất thay thế tháng 07/2020 em kết chuyển bảng cân đối bị cộng cả số tiền của hóa đơn đó vào doanh thu dẫn đến lợi nhuận bị chênh lệch số tiền của hóa đơn đó ạ. Khi lấy doanh thu để nhập vào BCKQKD thì lấy số đúng đã trừ đi hóa đơn đó phải không anh?
Nhấn để mở rộng...
Hoá đơn này thay thế hoá đơn cũ, đâu có hạch toán gì đâu bạn?
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Ứng dụng BCTC

Tải trên App store Tải trên CH Play
APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

Chia sẻ trang

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ