Cần hỏi Xuất hóa đơn GTGT khi không có đầu vào

[Capuchino_Bạch]

Em có một vấn đề mong các Anh/Chị giải đáp ạ! Đơn vị e có cho doanh nghiệp A thuê container VP và có xuất hóa đơn mỗi tháng cho họ. Tuy nhiên, cont đó thực chất không phải là tài sản của công ty em, không có hóa đơn đầu vào mà là mượn của một doanh nghiệp B và không mất tiền. Hết thời gian cho thuê thì bên e sẽ trả lại cho bên B sau khi kết thúc hợp đồng cho thuê với khách hàng (A). Vậy thì việc xuất hóa đơn của cty e có hợp lệ không ạ?

 

[Kế Toán SG]

Em có một vấn đề mong các Anh/Chị giải đáp ạ! Đơn vị e có cho doanh nghiệp A thuê container VP và có xuất hóa đơn mỗi tháng cho họ. Tuy nhiên, cont đó thực chất không phải là tài sản của công ty em, không có hóa đơn đầu vào mà là mượn của một doanh nghiệp B và không mất tiền. Hết thời gian cho thuê thì bên e sẽ trả lại cho bên B sau khi kết thúc hợp đồng cho thuê với khách hàng (A). Vậy thì việc xuất hóa đơn của cty e có hợp lệ không ạ?

Quan trọng là có hàng cho thuê ko? Hay cho thuê nhà ông hàng xóm

 

[ThanhHuyen2511]

Em có một vấn đề mong các Anh/Chị giải đáp ạ! Đơn vị e có cho doanh nghiệp A thuê container VP và có xuất hóa đơn mỗi tháng cho họ. Tuy nhiên, cont đó thực chất không phải là tài sản của công ty em, không có hóa đơn đầu vào mà là mượn của một doanh nghiệp B và không mất tiền. Hết thời gian cho thuê thì bên e sẽ trả lại cho bên B sau khi kết thúc hợp đồng cho thuê với khách hàng (A). Vậy thì việc xuất hóa đơn của cty e có hợp lệ không ạ?

Đối với HĐ mượn thì bên cho mượn chỉ có quyền sử dụng tài sản không có quyền cho thuê lại.
Nếu HĐ mượn tài sản giữa 2 bên có quy định bên mượn có quyền cho bên khác thuê lại tài sản để hưởng lợi thì bên cho mượn phải xuất hóa đơn cho bên mượn như là tài sản đi thuê và bên bạn xuất hóa đơn cho thuê cho DN A mới hợp lệ.
Bạn tham khảo https://www.mof.gov.vn/hoidapcstc/home/cthoidap/71380 có trường hợp tương tự nhé

 

[Capuchino_Bạch]

Đối với HĐ mượn thì bên cho mượn chỉ có quyền sử dụng tài sản không có quyền cho thuê lại.
Nếu HĐ mượn tài sản giữa 2 bên có quy định bên mượn có quyền cho bên khác thuê lại tài sản để hưởng lợi thì bên cho mượn phải xuất hóa đơn cho bên mượn như là tài sản đi thuê và bên bạn xuất hóa đơn cho thuê cho DN A mới hợp lệ.
Bạn tham khảo https://www.mof.gov.vn/hoidapcstc/home/cthoidap/71380 có trường hợp tương tự nhé

Vâng, cảm ơn c ạ. Tuy nhiên thì việc cho mượn phát sinh từ tháng 2/2021 (hai bên chỉ có biên bản giao nhận), và Cty e đã cho DN A thuê tài sản trong tháng 2/2021 và đã xuất hóa đơn cho họ. Vậy thì bây giờ có cách xử lý như thế nào để hợp lý không ạ?

 

[ThanhHuyen2511]

Vâng, cảm ơn c ạ. Tuy nhiên thì việc cho mượn phát sinh từ tháng 2/2021 (hai bên chỉ có biên bản giao nhận), và Cty e đã cho DN A thuê tài sản trong tháng 2/2021 và đã xuất hóa đơn cho họ. Vậy thì bây giờ có cách xử lý như thế nào để hợp lý không ạ?

Chỉ có cách xử lý là bên bạn yêu cầu bên cho mượn xuất hóa đơn từ tháng 2 hoặc xuất tháng này nhưng ghi nội dung là cho thuê từ tháng 2 (tuy nhiên cái này bên bán sẽ bị xuất hóa đơn sai thời điểm)

 

[Capuchino_Bạch]

Vâng, e cảm ơn ạ!