Cần hỏi Xuất hóa đơn hàng cho biếu tặng khi đầu vào là hóa đơn thông thường

[HuongNT2011]

Các anh chị ơi cho em hỏi, bên em có mua hàng để tặng quà cho khách, hóa đơn đầu vào là hóa đơn thông thường (có giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT theo nghị quyết số 43/2022/QH15)
Vậy thì khi tặng quà, em xuất hóa đơn đầu ra, phần thuế suất là để 0% và số tiền là tiền sau giảm phải không ạ?

 

[Kế Toán SG]

Các anh chị ơi cho em hỏi, bên em có mua hàng để tặng quà cho khách, hóa đơn đầu vào là hóa đơn thông thường (có giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT theo nghị quyết số 43/2022/QH15)
Vậy thì khi tặng quà, em xuất hóa đơn đầu ra, phần thuế suất là để 0% và số tiền là tiền sau giảm phải không ạ?

Bạn đang dùng hóa đơn gtgt hay hóa đơn trực tiếp?

 

[HuongNT2011]

Bạn đang dùng hóa đơn gtgt hay hóa đơn trực tiếp?

Bên em dùng hóa đơn GTGT ạ

 

[Kế Toán SG]

Bên em dùng hóa đơn GTGT ạ

Xuất có thuế GTGT bình thường

 

[HuongNT2011]

Xuất có thuế GTGT bình thường

Như vậy thì đầu vào em không được khấu trừ mà lại phải nộp thuế đầu ra ạ?
Và nếu như vậy thì trên hóa đơn em xuất, giá trị chưa thuế là giá trị sau giảm hay trước giảm ạ?

 

[Anh Tran]

Các anh chị ơi cho em hỏi, bên em có mua hàng để tặng quà cho khách, hóa đơn đầu vào là hóa đơn thông thường (có giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT theo nghị quyết số 43/2022/QH15)
Vậy thì khi tặng quà, em xuất hóa đơn đầu ra, phần thuế suất là để 0% và số tiền là tiền sau giảm phải không ạ?

Đầu ra xuất theo thuế suất thông thường (10% hoặc 8% nếu thuộc diện được giảm) chứ không có áp mức thuế suất 0% đâu bạn.

 

[Little Ant]

Bên mình hiện đang làm như này:
Hóa đơn quà tặng ( hóa đơn trực tiếp)
- Nếu mặt hàng bạn mua làm quà thuộc diện giảm VAT -> xuất hóa đơn GTGT tương ứng 8% ( số tiền trước VAT = Tổng giá tri HH trên hĐ TT/ 1.08 )
- Nếu mặt hàng bạn mua làm quà thuộc diện ko giảm VAT -> xuất hóa đơn GTGT tương ứng 10% ( số tiền trước VAT = Tổng giá tri HH trên hĐ TT/ 1.1 )
Bạn có thể tham khảo nha.

 

[HuongNT2011]

Bên mình hiện đang làm như này:
Hóa đơn quà tặng ( hóa đơn trực tiếp)
- Nếu mặt hàng bạn mua làm quà thuộc diện giảm VAT -> xuất hóa đơn GTGT tương ứng 8% ( số tiền trước VAT = Tổng giá tri HH trên hĐ TT/ 1.08 )
- Nếu mặt hàng bạn mua làm quà thuộc diện ko giảm VAT -> xuất hóa đơn GTGT tương ứng 10% ( số tiền trước VAT = Tổng giá tri HH trên hĐ TT/ 1.1 )
Bạn có thể tham khảo nha.

Dạ em cảm ơn các anh chị nhé!

Anh/chị cho em hỏi thêm về trường hợp định khoản trong trường hợp này ạ (bên em mua về nhập kho sau mới xuất tặng)
Giá trị hàng hóa trên hóa đơn đầu vào (HĐ thông thường) là 2.000.000đ, giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT, tương ứng là 4.000đ => Giá trị cuối cùng trên hóa đơn là 1.996.000đ

Vậy giá trị trên hóa đơn đầu ra của em sẽ là:
Giá trị hàng hóa = 1.996.000 / 1.08 = 1.848.148
VAT = 1.848.148 * 8% = 147.852
Tổng giá trị = 1.996.000
đúng không ạ?


Và Trường hợp này định khoản như sau thì em thấy Tk 156 vẫn còn số dư ạ?

HĐ đầu vào:
Nợ 156: 1.996.000
Có 111: 1.996.000

HĐ đầu ra:
Nợ 641: 1.996.000
Có 156: 1.848.148
Có 3331: 147.852

 

[Little Ant]

Bên mình đang làm như này, bạn tham khảo nhé.

 

[HuongNT2011]

Bên mình đang làm như này, bạn tham khảo nhé.
Xem đính kèm 5354

Em cảm ơn anh/chị nhiều ạ!