Cần hỏi Xuất hoá đơn sai thời điểm với tờ khai xuất khẩu

[thoa166]

Trong tháng 3 công ty có 1 tờ khai xuất khẩu, nhưng tháng 4 mới xuất hoá đơn. Tuy nhiên đã ghi nhận doanh thu trong q1 và kê khai số tiền đó trong quý 1.
Anh/chị cho e hỏi ghi nhận doanh thu quý nào là đúng ạ.
E hoang mang là vì hoá đơn lại xuất sang tháng 4, mà kk q1 rồi thì q2 bỏ tờ hoá đơn đó ra ạ.

 

[Moon Sailor]

Trong tháng 3 công ty có 1 tờ khai xuất khẩu, nhưng tháng 4 mới xuất hoá đơn. Tuy nhiên đã ghi nhận doanh thu trong q1 và kê khai số tiền đó trong quý 1.
Anh/chị cho e hỏi ghi nhận doanh thu quý nào là đúng ạ.
E hoang mang là vì hoá đơn lại xuất sang tháng 4, mà kk q1 rồi thì q2 bỏ tờ hoá đơn đó ra ạ.

Vô lý. Khi làm tờ khai HQ thì HQ yêu cầu phải có hoá đơn đi kèm với bộ hồ sơ tờ khai HQ.

 

[Trang37]

Trong tháng 3 công ty có 1 tờ khai xuất khẩu, nhưng tháng 4 mới xuất hoá đơn. Tuy nhiên đã ghi nhận doanh thu trong q1 và kê khai số tiền đó trong quý 1.
Anh/chị cho e hỏi ghi nhận doanh thu quý nào là đúng ạ.
E hoang mang là vì hoá đơn lại xuất sang tháng 4, mà kk q1 rồi thì q2 bỏ tờ hoá đơn đó ra ạ.

Xuất khẩu thì thuế GTGT là 0% nên cũng không ảnh hưởng đến số thuế phải nộp.
Sau khi làm xong thủ tục cho hàng hóa xuất khẩu, lập hóa đơn GTGT cho hàng hóa xuất khẩu. Thời điểm lập hóa đơn xuất khẩu theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP là thời điểm hoàn tất tất cả thủ tục hải quan (tức ngày xác nhận thông quan). Căn cứ theo ngày đã lập hóa đơn xuất khẩu DN ghi nhận doanh thu hàng xuất khẩu. (Bạn xem ngày hoàn tất thủ tục HQ/ ngày thông quan là vào ngày nào để xuất hóa đơn).
Bạn xác nhận ngày lập hóa đơn rồi kê khai bổ sung tờ khai sửa mỗi doanh thu cho đúng kỳ lập hóa đơn. Nhưng có thể bị phạt xuất hóa đơn sai thời điểm.