Cần hỏi XUẤT HÓA ĐƠN SAU KHI HẾT HẠN HỢP ĐỒNG

[pangyi]

Dạ các a/c cho em hỏi, công ty em bên xây dựng, Có ký một hợp đồng cung cấp thiết bị với Ban thời hạn 90 ngày ngày hết hạn HĐ là ngày 25/10. Bên em đã mua hàng hóa thiết bị đầy đủ trước ngày 25/10 và sẵn sàng lắp đặt nhưng CĐT không cho lắp do công trình vẫn chưa xây dựng xong.
Ngày 09/11, CĐT kiểm tra nghiệm thu, suy ra bên em phải xuất hóa đơn giống ngày CĐT nghiệm thu là ngày 9/11 mà như vậy là trễ hạn so với HĐ.
Giờ hồ sơ thì không sửa được mà lỗi thì không phải do bên em vậy mình giải trình với thuế được không ạ. Như vậy có tính xuất sai thời điểm không ạ?
Nhờ anh chị tư vấn giúp em

 

[Lê Huyền 93]

Theo khoản 2 Điều 16 Thông tư 39/2014/TT-BTC
Ngày lập hóa đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.
Trường hợp giao hàng nhiều lần hoặc bàn giao từng hạng mục, công đoạn dịch vụ thì mỗi lần giao hàng hoặc bàn giao đều phải lập hóa đơn cho khối lượng, giá trị hàng hóa, dịch vụ được giao tương ứng.
Trường hợp tổ chức kinh doanh bất động sản, xây dựng cơ sở hạ tầng, xây dựng nhà để bán, chuyển nhượng có thực hiện thu tiền theo tiến độ thực hiện dự án hoặc tiến độ thu tiền ghi trong hợp đồng thì ngày lập hóa đơn là ngày thu tiền.”
B viết hóa đơn ngày 09/11 là đúng nhé!

 

[pangyi]

Theo khoản 2 Điều 16 Thông tư 39/2014/TT-BTC
Ngày lập hóa đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.
Trường hợp giao hàng nhiều lần hoặc bàn giao từng hạng mục, công đoạn dịch vụ thì mỗi lần giao hàng hoặc bàn giao đều phải lập hóa đơn cho khối lượng, giá trị hàng hóa, dịch vụ được giao tương ứng.
Trường hợp tổ chức kinh doanh bất động sản, xây dựng cơ sở hạ tầng, xây dựng nhà để bán, chuyển nhượng có thực hiện thu tiền theo tiến độ thực hiện dự án hoặc tiến độ thu tiền ghi trong hợp đồng thì ngày lập hóa đơn là ngày thu tiền.”
B viết hóa đơn ngày 09/11 là đúng nhé!

Thuế sẽ không căn cứ là còn thời hạn HĐ hay không còn thời hạn để phạt mình đúng không ạ. Để em note lại có gì tình bà với thuế ạ

 

[Lê Huyền 93]

Thời hạn thi công dùng để ép bên nhận thầu tiến độ hoàn thành. Thường trong HĐ sẽ quy định vượt trong khoảng thời gian bao lâu thì sẽ chịu phạt
Còn mình hoàn thành nghiệm thu, quyết toán khi nào mình sẽ xuất hóa đơn thời điểm đó b

 

[pangyi]

Thời hạn thi công dùng để ép bên nhận thầu tiến độ hoàn thành. Thường trong HĐ sẽ quy định vượt trong khoảng thời gian bao lâu thì sẽ chịu phạt
Còn mình hoàn thành nghiệm thu, quyết toán khi nào mình sẽ xuất hóa đơn thời điểm đó b

Dạ, em cám ơn chị ạ