Kính chào các anh chị. Em hiện tại gặp vấn đề cần sự hỗ trợ ạ.
Đơn vị em là Trường học năm 2021 xuất hóa đơn thu tiền học phí. Năm 2022 chuyển đôi hóa đơn theo Thông tư 78, có phát sinh nghiệp vụ trả tiền học phí. Em đã xuất hóa đơn điều chỉnh giảm, khai thuế gtgt hóa đơn điều chỉnh này ở quý 1/2022. Doanh thu điều chỉnh giảm quyết toán năm 2021.
Hiện tại em được biết hóa đơn điều chỉnh hóa đơn cũ ND 51 phải xuất hóa đơn thay thế. Vậy bây jo em làm thế này anh chị xem giup em có đúng không?
1. Xuất hóa đơn mới thay thế hóa đơn cũ năm 2021, kê khai bổ sung thuế gtgt quý 4/2021 theo số tiền hóa đơn thay thế
2. Hủy bỏ hóa đơn xuất điều chỉnh giảm ở quý 1/2022, kê khai bổ sung thuế gtgt quý 1/2022 bỏ mấy hóa đơn này
3. Quyết toán thuế TNDN năm 2021 không làm lại
Em cũng muốn hỏi thêm trường hợp xuát hóa đơn điều chỉnh cho năm trước thì em cho vào doanh thu của năm xuất hóa đơn điều chỉnh được không
Em cám ơn
Đơn vị em là Trường học năm 2021 xuất hóa đơn thu tiền học phí. Năm 2022 chuyển đôi hóa đơn theo Thông tư 78, có phát sinh nghiệp vụ trả tiền học phí. Em đã xuất hóa đơn điều chỉnh giảm, khai thuế gtgt hóa đơn điều chỉnh này ở quý 1/2022. Doanh thu điều chỉnh giảm quyết toán năm 2021.
Hiện tại em được biết hóa đơn điều chỉnh hóa đơn cũ ND 51 phải xuất hóa đơn thay thế. Vậy bây jo em làm thế này anh chị xem giup em có đúng không?
1. Xuất hóa đơn mới thay thế hóa đơn cũ năm 2021, kê khai bổ sung thuế gtgt quý 4/2021 theo số tiền hóa đơn thay thế
2. Hủy bỏ hóa đơn xuất điều chỉnh giảm ở quý 1/2022, kê khai bổ sung thuế gtgt quý 1/2022 bỏ mấy hóa đơn này
3. Quyết toán thuế TNDN năm 2021 không làm lại
Em cũng muốn hỏi thêm trường hợp xuát hóa đơn điều chỉnh cho năm trước thì em cho vào doanh thu của năm xuất hóa đơn điều chỉnh được không
Em cám ơn
